采購業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括哪些內(nèi)容
精選回答
采購業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：
1、請購與審批。使用部門根據(jù)其需要提出申請，分管采購工作的負(fù)責(zé)人進行審批。
2、供應(yīng)商的選擇與審批。采購部門和相關(guān)部門共同參與詢價程序并確定供應(yīng)商，決定供應(yīng)商的人員不能同時負(fù)責(zé)審批。
3、采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批。采購部門下訂單或起草購貨合同并經(jīng)授權(quán)部門或人員審核、審批。
4、采購、驗收與相關(guān)記錄。企業(yè)采購、驗收與會計記錄工作職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離。
5、付款的申請、審批與執(zhí)行。企業(yè)付款的審批人與付款的執(zhí)行人職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離。
貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位
1、貨幣資金支付的審批與執(zhí)行；
2、貨幣資金的保管與盤點清查；
3、貨幣資金的會計記錄與審計監(jiān)督。
存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位
1、存貨的請購與審批，審批與執(zhí)行；
2、存貨的采購與驗收、付款；
3、存貨的保管與相關(guān)會計記錄；
4、存貨發(fā)出的申請與審批，申請與會計記錄；
5、存貨處置的申請與審批，申請與會計記錄。
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