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　　淺析新常態(tài)下農信社如何有效防控信貸風險

　　經(jīng)濟新常態(tài)是中國經(jīng)濟長期高速增長的必然結果，作為經(jīng)濟活動中的核心實體——金融機構，必須有清醒的認識，尤其應及時清醒、冷靜地總結、分析當前金融機構面臨的信貸風險困境。為此，浙江省農村信用社聯(lián)合社金華辦事處以金華農信系統(tǒng)貸款管理責任制度執(zhí)行情況為審計調查對象，對行社貸款操作規(guī)程、信貸流程體系建設、不良貸款防控體系、貸后管理執(zhí)行情況及貸款責任追究制度等開展了全面審計調查，并提出了提高信貸風險管理水平的有效建議。

　　一、金華農信系統(tǒng)信貸管理基本情況

　　受整個宏觀經(jīng)濟和金融形勢的影響，與其他金融機構一樣，金華農信系統(tǒng)也進入了一個業(yè)務增速放慢、不良貸款反彈壓力明顯加大、利潤空間收窄的發(fā)展調整時期。截至2014年底，金華農信系統(tǒng)全轄8家行社各項貸款余額865.63億元，比年初新增106.99億元；五級不良貸款余額12.15億元，比年初上升4.11億元，占比1.4%，比年初上升0.34個百分點。而且部分行社風險尚未見底，重大信貸風險暴露較多，大戶不良貸款相繼涌現(xiàn)，進一步做好信貸風險防范工作已經(jīng)迫在眉捷。盡管如此，金華農信系統(tǒng)8家行社依然在逆境中突圍，資產質量基本保持穩(wěn)定，不良貸款率優(yōu)于全省、全市銀行業(yè)平均水平。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)當前信貸管理工作中存在的問題

　　從審計調查了解到的金華農信系統(tǒng)信貸管理與運行現(xiàn)狀來看，目前農信社的信貸風險把控平穩(wěn)有序，貸款管理工作還是卓有成效的，但是從發(fā)展和規(guī)范的角度來看，現(xiàn)有的信貸管理制度還不夠系統(tǒng)和全面，沒有真正建立起嚴密有效的制約機制，不能完全適應當前信貸業(yè)務快速發(fā)展的需要，道德風險和操作風險較為突出。實際調查中也發(fā)現(xiàn)了一些信貸管理中存在的亟待解決的問題。具體表現(xiàn)在以下幾方面：

　�。ㄒ唬┬刨J制度不夠完善，執(zhí)行力度不強。農信社經(jīng)過近60年的實踐探索，雖然已經(jīng)建立了相關的信貸管理制度，但多年來，因農信社重業(yè)務、輕管理，重發(fā)展、輕風險的現(xiàn)象較為普遍，造成信貸基礎管理工作薄弱，信貸制度建設不夠健全，與目前現(xiàn)代銀行業(yè)先進管理理念還存在一定的差距。同時基層行社對各項政策制度解讀不到位、貫徹執(zhí)行力不強等現(xiàn)象也造成了信貸風險的產生。

　�。ǘ�）信貸流程缺乏規(guī)范，體系尚不健全。由于信貸客戶經(jīng)理自身綜合素質不足和有效制約機制的缺失，使貸款潛在風險無法識別，在信貸流程具體操作的環(huán)節(jié)中，往往存在貸前調查不實、貸中審查不嚴、貸后管理滯后等方面的問題�，F(xiàn)行的“包收、包放、包效益”，“誰調查、誰管理”的信貸管理模式主觀性太強，放松了對信貸風險的警惕，削弱了管理信貸風險的能力，一旦出現(xiàn)損失，信貸客戶經(jīng)理無法真正對大額貸款負責。

　�。ㄈ�）貸款責任難以落實，無法科學界定。農信社貸款的主要特點是單筆金額小、貸款筆數(shù)多、借款人居住地分散，目前的信貸管理系統(tǒng)尚不支持貸款責任追究的操作，而且縣級行社管理力量也達不到完成貸款責任認定、責任追究工作要求。同時在進行貸款責任認定時，常常缺乏統(tǒng)一的操作規(guī)范和執(zhí)行標準，從而使得貸款責任追究過程中問題層出不窮。此外，行社尚未建立完善的貸款風險盡職免責管理制度，盡職免責的正向激勵作用得不到有效發(fā)揮。

　　三、對加強信貸風險防范的對策和建議

　　針對金華農信系統(tǒng)貸款管理制度執(zhí)行情況審計調查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計組提出了審計建議。

　�。ㄒ唬�強化風險管理，構建貸款管控立體體系

　　1.完善管控體系建設。通過構建科學規(guī)范的貸款管控體系，實現(xiàn)制度創(chuàng)新、機制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，實現(xiàn)信貸管理工作的規(guī)范化、制度化、程序化，使信貸管理理念由人治向制度治理轉變，有力提升信貸風險防控水平。貸款管控體系圍繞解決基層懼貸心理、強化內控執(zhí)行、提高操作人員生產力、薪酬引導、增加客戶經(jīng)理人員、有效利用客戶信息、合理下達貸款投放指標等方面具體展開，能夠有效地解決貸款管理工作中不規(guī)范、不到位、不科學等問題，從源頭上防范貸款風險。

　　2.樹立風險管理意識。風險管理的根本目的是要在風險可控與可承受的前提下實現(xiàn)業(yè)務快速發(fā)展與收益的最大化。一是樹立全員風險防控意識。通過教育和引導，使全體員工樹立人人關心風險、人人防范風險、事事考慮成本與效益的理念。二是建立全面風險管理機制，按照“統(tǒng)一管理、分級授權”的原則，落實責任分工，建立各負其責的風險管理架構，降低決策風險。三是加強合規(guī)風險問責力度。建立“違規(guī)積分”制度，將個人違規(guī)積分和機構違規(guī)積分與干部提拔、員工轉編、機構內部風險評級、合規(guī)聯(lián)絡員考評等方面進行有機結合。

　　（二）轉變工作思路，完善信貸管理長效機制

　　1.創(chuàng)新信貸服務理念。新形勢下，農信社的發(fā)展必須要打破傳統(tǒng)的思維定勢，要切實做好把經(jīng)營管理由粗放型向精細化轉變，把信貸業(yè)務由內部運作向“陽光操作”轉變，把經(jīng)營理念由被動服務向主動營銷轉變，把信貸人員管理由一般約束向從嚴管理轉變等工作。要不斷提高信貸新產品的研發(fā)能力，改變過分強調抵押、質押的擔保方式，采用組合式、多形式、差異化、替代式的擔保模式，在控制風險的前提下滿足客戶的多樣化需求，不斷以創(chuàng)新的手段、快捷的方式、優(yōu)質的服務來贏得市場、贏得客戶、贏得先機。

　　2.健全信貸基礎制度。對現(xiàn)有的制度進行一次全面的梳理，通過修訂完善，制定一套適應現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展、規(guī)范和指導信貸工作、能有效防范和化解各類風險的信貸管理長效機制。從信貸經(jīng)營原則、組織管理體系、客戶對象和準入條件、信貸業(yè)務種類、信貸操作程序、貸后管理、風險監(jiān)管及信貸人力資源管理等方面，做出制度性規(guī)定，為各項具體信貸管理制度的建立和信貸業(yè)務的開展提供制度保障。

　　（三）規(guī)范責任追究，推動貸款管理模式轉型

　　1.明確責任追究機制。按照“實事求是、權責對等、盡職免責、失職必究”的原則，建立和完善不良貸款責任追究制度；結合行社實際情況，逐步形成風險保證金、不良貸款賠償押金、薪酬考核、盡職免責、違規(guī)行政處理等五位一體的立體貸款責任追究機制。對違規(guī)貸款的責任人，按照權責對等原則，根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重、損失程度、社會影響等情況給予責任追究，對發(fā)生大額貸款風險，暴露或出現(xiàn)較大負面影響等情況的，應加大對行社高級管理人員未盡職的責任追究，促使貸款各環(huán)節(jié)的責任人認真履行職責，加強信貸管理水平，有效控制貸款風險。

　　2.推動盡職免責實施。引入盡職免責制度，充分考慮農信社各類信貸產品特別是特色支小助農信貸產品在調查、審查、審批和貸后管理各個環(huán)節(jié)的特殊性，要統(tǒng)籌分析，有針對性地制定各個環(huán)節(jié)的盡職免責條款，徹底打消經(jīng)辦人員的顧慮。同時，結合實體經(jīng)濟運行情況，針對小微企業(yè)貸款管理難、風險高的現(xiàn)狀，適當提高不良貸款容忍度，以消除信貸人員對貸款責任追究制度的片面認識，調動貸款營銷的積極性、主動性。

　　（四）優(yōu)化激勵措施，提升信貸隊伍專業(yè)素質

　　1.推行客戶經(jīng)理等級管理。按照客戶經(jīng)理的管貸規(guī)模、技能考試、工作業(yè)績以及各級部門的考核評價，科學確定客戶經(jīng)理等級，明確準入和退出機制，對優(yōu)秀的員工提高等級待遇，對業(yè)績差的通過薪酬手段迫使其主動轉崗。通過對全員各流程崗位梳理，盡量精簡后臺人員，充實客戶經(jīng)理隊伍，同時強化客戶經(jīng)理培訓，提升學習效果。

　　2.提高薪酬機制激勵作用。建立科學的激勵約束機制，促使信貸人員不斷提高自身業(yè)務能力，在積極營銷、擴大貸款總量和覆蓋面的基礎上，注重控制風險，不斷提高資產質量。進一步提高績效薪酬的比重，按工作能力和工作效率拉開薪酬梯隊差距，有效調動員工的工作積極性和創(chuàng)造性。