正式一點來說，資金計劃是為了維持整個企業(yè)的財務(wù)流動性和資本結(jié)構(gòu)，以有限的資金去謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益，從而采取的關(guān)于資金的籌措以及使用的一整套相關(guān)計劃。

通俗一點來講，資金計劃無非就是收款和付款的提前計劃。這其中不僅僅包括銀行存款和庫存現(xiàn)金，還有承兌匯票之類的各種票據(jù)收付，每一樣可預(yù)見的收入和支出都應(yīng)詳盡的進(jìn)行填寫。

但是需要注意一點，因為企業(yè)最終目的是獲得利潤，所以資金計劃無論怎樣安排，最后余額都必須為正數(shù)，否則就需要重新填寫資金計劃了。

資金日報表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，會相應(yīng)的確定下一步計劃。

正常來說，資金日報表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系：

上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額

值得提到的是，如果有其他票據(jù)的往來，還需要單獨列示。

出納的全部工作多數(shù)都是圍繞著資金運作，而現(xiàn)金是企業(yè)資金的一部分，所以現(xiàn)金盤點表是所有出納都接觸過的。

一張完整的現(xiàn)金盤點表，可以精確地反映出盤點的時間、金額以及其他細(xì)節(jié)問題。出納在盤點現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對，一般會有兩種情況發(fā)生：

未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時，會出現(xiàn)盤盈的情況；

未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時，會出現(xiàn)盤虧的情況。

通過以上項目，最后可以得出一個公式：

賬面現(xiàn)金=實際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入

現(xiàn)金數(shù)量滿足這個公式，說明現(xiàn)金盤點表準(zhǔn)確無誤。

原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會計填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。

因為企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項，銀行已收而企業(yè)未收賬項，銀行未付而企業(yè)已付賬項，銀行未收而企業(yè)已收賬項。由此可以導(dǎo)出一個公式：

銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項賬

通過填制調(diào)節(jié)表，如果左右兩邊的數(shù)字相等，一般說明賬務(wù)沒有發(fā)生錯誤。