說的書面一些，資金計劃是為了維持整個企業(yè)的財務(wù)流動性和資本結(jié)構(gòu)，以有限的資金去謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益，從而采取的關(guān)于資金的籌措以及使用的一整套相關(guān)計劃。但是在實際工作中，我們關(guān)注的主要還是資金的收付問題。所以填寫資金計劃時，需要把企業(yè)的預(yù)算作為起點，才能保證計劃的合理性。

資金計劃，說簡單一些，無非就是收款和付款的提前計劃。這不僅僅包括銀行存款和庫存現(xiàn)金，還有承兌匯票之類的各種票據(jù)的收付，每一樣可預(yù)見的收入和支出都應(yīng)詳盡的進(jìn)行填寫。但是需要注意一點，因為企業(yè)最終目的是獲得利潤，所以資金計劃無論怎樣安排，最后余額都必須為正數(shù)，否則需要重新填寫資金計劃了。

填寫資金計劃，主要就是對每個時期的資金進(jìn)行未雨綢繆，所以真實性必須要保證。

正常來講，每張結(jié)算單的填寫，都必須以整個資金計劃內(nèi)容為模板。如果填寫的付款結(jié)算單不在資金計劃內(nèi)，或者填寫的付款結(jié)算單金額超出了資金計劃的范圍，那么最后是沒辦法通過審核的。所以填寫資金計劃前，一定要以當(dāng)期企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)。

當(dāng)然，企業(yè)的發(fā)展總會有不確定性，一些意料之外的資金支出往往會發(fā)生，那遇到這種情況該如何處理呢？

通常情況下，企業(yè)每個月都會有一次資金計劃追加的機(jī)會，或者中旬，或者月末，這就是為了防止意外支出發(fā)生，從而導(dǎo)致無法入賬的情況。所以在資金計劃追加時，財務(wù)人員一定要把額外的支出款項列入其中。

如果忘記追加也無須擔(dān)心。在下個月初，可以補(bǔ)填本月發(fā)生的額外支出并另行制單入賬。