金稅盤是稅務(wù)部門為了報(bào)稅的方便而進(jìn)化出來的一個(gè)系統(tǒng)，屬于金稅系統(tǒng)的安裝盤，是用來在電腦上安裝金稅控制系統(tǒng)的。使用金稅盤需要在鎖死時(shí)間前進(jìn)行抄稅、清卡，否則一旦金稅盤鎖死，企業(yè)將無(wú)法正常開具發(fā)票，影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)。那么在會(huì)計(jì)實(shí)操中，納稅人該如何查看金稅盤的鎖死日期呢？
鎖死原因
1．“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄填寫負(fù)數(shù)；
2．“未開具發(fā)票”欄填寫負(fù)數(shù)；
3．申報(bào)期截止前未按規(guī)定抄稅清卡；
4．未給申報(bào)期當(dāng)期免稅銷售額、即征即退銷售額的優(yōu)惠政策備案。
溫馨提示：1、2兩項(xiàng)并不常見，只需要公司財(cái)務(wù)按照企業(yè)真實(shí)情況填寫就不會(huì)因此而鎖死金稅盤，但后兩點(diǎn)就需要財(cái)務(wù)人格外注意了，一是要注意自家金稅盤的申報(bào)截止日期鎖死日期，二是要及時(shí)給申報(bào)期當(dāng)期免稅銷售額、即征即退銷售額的優(yōu)惠政策進(jìn)行備案。
鎖死日期
金稅盤與稅控盤雖然都是都是用來開票、報(bào)稅的稅盤，但由于一些原因它們?cè)谑褂玫姆椒ㄉ嫌兴鶇^(qū)別，這里為大家?guī)硎墙鸲惐P查看方法，請(qǐng)大家在查詢前先確定好所使用的稅盤種類。
1．登錄金稅盤；
2．進(jìn)入首頁(yè)，在菜單欄中進(jìn)入“報(bào)稅處理”選項(xiàng)；
3．進(jìn)入“報(bào)稅處理”頁(yè)面后，找到“轉(zhuǎn)態(tài)查詢”選項(xiàng)；
4．進(jìn)入“轉(zhuǎn)態(tài)查詢”頁(yè)面后，點(diǎn)擊左側(cè)的“增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”選項(xiàng)；
5．可在“增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”頁(yè)面中查看“金稅盤資料”下“鎖死日期”以及“報(bào)稅資料”等信息。
溫馨提示：如鎖死日期為下一個(gè)月（如本月為5月，鎖死日期應(yīng)為6月），且報(bào)稅資料顯示為“無(wú)”，這表示清卡成功。
如果金稅盤被鎖，接受會(huì)計(jì)繼續(xù)教育的我們首先需要查看公司的稅務(wù)狀況是否正常，確定金稅盤被鎖的原因；然后，就金稅盤被鎖的原因，通過稅務(wù)局官方渠道咨詢解鎖需要準(zhǔn)備的材料。一般來說必帶的東西有金稅盤、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章等，當(dāng)然特殊情況請(qǐng)以地方為準(zhǔn)；最后，帶好需要的資料，到當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局的辦事窗口進(jìn)行資料遞交、申請(qǐng)解鎖，專管人員進(jìn)行解鎖后，金稅盤即可正常使用了。
（本文來源：國(guó)家稅務(wù)總局）
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