根據(jù)規(guī)定，所有商業(yè)銀行（其中包括信用社，各大證券金融機(jī)構(gòu)等），客戶存取款現(xiàn)金達(dá)到5萬塊錢，必須登記來源和用途。

就是如果你是去柜臺(tái)存現(xiàn)金，金額達(dá)到5萬塊錢。那你就要登記，填寫這錢的具體來源。

如果你去柜臺(tái)取現(xiàn)金，金額達(dá)到5萬塊錢。那你也要登記，填寫取錢的具體用途。

當(dāng)然，要是企業(yè)間往來超過了5萬元現(xiàn)金，那一定會(huì)被稅務(wù)局監(jiān)管。

或許有人就萌生這么個(gè)想法：我現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬49 999元，與規(guī)定來一個(gè)差肩而過，這樣就不會(huì)被查了吧？

其實(shí)要是合理合法的資金往來，這么做不值得；要是想洗錢或者偷稅漏稅，那么終將逃不出大數(shù)據(jù)的監(jiān)察。

現(xiàn)金管理雖然嚴(yán)格，但是也可以進(jìn)行收付，只要不超出范圍就行?，F(xiàn)金使用的范圍具體包括八項(xiàng)，根據(jù)現(xiàn)金管理?xiàng)l例，其中包括：

1．職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼；

2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3．根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

4．各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

5．向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

7．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

8．中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

需要注意的是，這里零星支出的結(jié)算起點(diǎn)，必須在1000元以下才可以。當(dāng)然，差旅費(fèi)不在此項(xiàng)規(guī)定內(nèi)。除了這八項(xiàng)內(nèi)容可以用現(xiàn)金進(jìn)行支付以外，其余企業(yè)所有費(fèi)用的支出都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不然就會(huì)違反規(guī)定。

為什么國家如此注重現(xiàn)金的問題呢？

其實(shí)除了為了防止洗錢以外，更多的是防止納稅人偷稅漏稅。因?yàn)樵诙愂辗矫?，現(xiàn)金往來可能為偷稅漏稅提供良好的環(huán)境，導(dǎo)致企業(yè)私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。

除了這些，還有一些問題也不得不注意：

對(duì)國家來說，現(xiàn)金支付容易滋生腐敗，且該行為隱蔽性好，所以很難掌握證據(jù)，不容易被察覺；

對(duì)企業(yè)來講，現(xiàn)金支付因?yàn)闆]有明顯的記錄，所以容易造成企業(yè)重復(fù)支付貨款，從而導(dǎo)致不必要的損失和麻煩。

如果納稅人不遵守現(xiàn)金管理的規(guī)定，開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款。