出納工作必備知識(shí)與常用技巧

主講：楊明明

? 目 錄

一、出納的工作內(nèi)容及崗位職責(zé)

二、出納工作必備知識(shí)

三、出納常用工作技巧

一、出納的工作內(nèi)容及崗位職責(zé)

（一）出納工作內(nèi)容

（二）出納崗位職責(zé)

（一）出納工作內(nèi)容

1．貨幣資金核算：

（1）辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。

（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用各種銀行結(jié)算。

（3）登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

（4）保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。

（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

2．往來(lái)結(jié)算：

（1）辦理往來(lái)結(jié)算，建立清算制度。

（2）核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失。

3．工資結(jié)算：

（1）執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。

（2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。

（3）負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對(duì)象，進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。