【2020考季】Besla公司在評價四個獨立的投資方案，每個方案的預期收益率和標準差如下所示。 投資方案 預期回報 標準差 甲 16% 9% 乙 12% 9% 丙 20% 10% 丁 21% 15% 哪一個投資方案的風險最小（ ）。
正確答案：
變異系數（CV）=標準差/期望收益值，它表明每單位期望收益值的相對風險。
甲方案的變異系數=9%/16%=0.563
乙方案的變異系數=9%/12%=0.75
丙方案的變異系數=10%/20%=0.5
丁方案的變異系數=15%/21%=0.714
丙方案的變異系數最低，因此應該投資丙方案
風險和回報的權衡關系
知識點出處
第二章 公司財務
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戰(zhàn)略財務管理第101,104頁
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