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東奧題庫(kù)/美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師題庫(kù)/題目

單項(xiàng)選擇題

【2020考季】下列哪項(xiàng)不是公司延緩現(xiàn)金流出的工具（ ）。

A
零余額賬戶
B
集中支付
C
控制支出賬戶
D
鎖箱系統(tǒng)

正確答案：

D  

試題解析

加速現(xiàn)金收款的方法包括：鎖箱系統(tǒng)、自動(dòng)清算所、美聯(lián)儲(chǔ)清算系統(tǒng)、集中銀行制。
延緩現(xiàn)金支出的方法包括：零余額賬戶、集中支付、匯票支付、控制支出賬戶。

本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

  • 現(xiàn)金管理

    展開(kāi)

    知識(shí)點(diǎn)出處

    第二章 公司財(cái)務(wù)

    知識(shí)點(diǎn)頁(yè)碼

    戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理第182,190頁(yè)

相關(guān)試題

單項(xiàng)選擇題Excellent公司要求其分支機(jī)構(gòu)每周一次將現(xiàn)金余額轉(zhuǎn)至公司的中心賬戶。電子轉(zhuǎn)賬的成本為$12，且保證轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金當(dāng)天可用。存款轉(zhuǎn)移支票的成本為$3.00，轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金3天后可用。Excellent公司的平均短期資金成本為9%，一年以360天計(jì)算。若電子轉(zhuǎn)賬方式優(yōu)于存款轉(zhuǎn)移支票，則Excellent公司的最小轉(zhuǎn)賬金額是多少（ ）。

單項(xiàng)選擇題Red-sun公司需要一年期$100 000 000的貸款，Red-sun公司的銀行家為其提供了如下兩個(gè)方案： 方案1：貸款的名義利率為10.25%，無(wú)補(bǔ)償性余額要求。 方案2：貸款的名義利率為10.00%，有無(wú)息的補(bǔ)償性余額要求。 則當(dāng)方案2中要求的補(bǔ)償性余額為多少時(shí)，方案2的實(shí)際利率等于方案1中10.25%的利率水平（ ）。

單項(xiàng)選擇題Milies公司要求分公司每周將現(xiàn)金余額轉(zhuǎn)到公司的集中賬戶，電匯的成本為$10，并且能夠確保金額在當(dāng)天可用；使用支票支付的成本為$2/次，并且可以保證資金在兩天內(nèi)可用；Milies公司短期資金的平均成本為9%，假設(shè)一年有360天，交易金額最少為多少時(shí)才能使得公司更愿意使用電匯的方式而不是支票（ ）。

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