【2022考季】下列哪項是對公司債券利率風(fēng)險的最佳衡量（ ）。
正確答案：
A選項，利率風(fēng)險是由利率變動引起的債券市價波動的風(fēng)險。久期衡量的是債券價格與利率之間的關(guān)系。債券的到期時間越長，即久期越長，債券價格對利率的變化就越敏感，債券的利率風(fēng)險就越高。
B選項，到期收益率是債券買入后一直持有至到期的實際收益率。
C選項，債券評級，讓投資者在實際購買債券之前， 能夠整體了解債券的風(fēng)險。信用評級被調(diào)低（降級） 意味著公司未來再發(fā)行債券時就要給出更高的利率才能吸引到買家。
D選項，債券的期限是指在債券發(fā)行時就確定的債券還本的年限，債券的發(fā)行人到期必須償還本金，債券持有人到期亨有收回本金的權(quán)利。
綜上所述，久期是衡量公司債券利率風(fēng)險的最佳指標。
債券
知識點出處
第二章 公司財務(wù)
知識點頁碼
戰(zhàn)略財務(wù)管理第120,129頁
債券
展開
京公網(wǎng)安備：11010802022124號