【2024考季】某企業(yè)全年現(xiàn)金總需求量為720萬元，已知持有現(xiàn)金的機會成本率為8%，企業(yè)每次將有價證券轉換為現(xiàn)金的交易成本為0.2萬元，下列數(shù)據(jù)計算中，正確的有（ ?。?/p>
正確答案：
最佳現(xiàn)金持有量=（2TF/R）1/2=（2×720×0.2/8%）1/2=60（萬元），選項C正確，選項D錯誤。
現(xiàn)金機會成本=R×Q/2=8%×60/2=2.4（萬元），選項A正確。
轉換成本=F×T/Q=0.2×720/60=2.4（萬元），選項B正確。
現(xiàn)金持有總成本=2.4+2.4=4.8（萬元），
或現(xiàn)金持有總成本=（2TFR）1/2=（2×720×0.2×8%）1/2=4.8（萬元），選項E正確。
最佳現(xiàn)金持有量的確定
知識點出處
第五章 營運資金管理
知識點頁碼
2024年考試教材第87,88頁
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