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東奧題庫/稅務(wù)師題庫/題目

單項(xiàng)選擇題

【2022考季】2022年5月，某運(yùn)輸公司（增值稅一般納稅人）為股東無償提供運(yùn)輸服務(wù)，發(fā)生服務(wù)成本2萬元，成本利潤率10%，無最近時(shí)期同類服務(wù)的平均價(jià)格；當(dāng)月為A公司提供運(yùn)輸服務(wù)，取得含稅收入5.5萬元。該運(yùn)輸公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額（　　）萬元。

A

0.65

B

0.31

C

0.43

D

0.45

正確答案：

A

試題解析

該運(yùn)輸公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額=2×（1+10%）×9%+5.5÷（1+9%）×9%=0.65（萬元）。

本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

視同銷售行為銷售額的確定
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知識(shí)點(diǎn)出處

第二章增值稅

知識(shí)點(diǎn)頁碼

2022年考試教材第127頁

相關(guān)試題

單項(xiàng)選擇題2019年4月，甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）將自產(chǎn)貨物無償贈(zèng)送給丙企業(yè)，已知，無同類貨物的平均銷售價(jià)格，該貨物的生產(chǎn)成本是3000元，適用的增值稅稅率為13%，成本利潤率為10%，甲企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額為（　?。┰?。

單項(xiàng)選擇題某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月法院將其2017年5月購進(jìn)、凈值為700萬元的商鋪強(qiáng)制執(zhí)行抵償債務(wù)760萬元。該商鋪購進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額981萬元。該筆業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅額（　?。┤f元。

單項(xiàng)選擇題甲實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月將生產(chǎn)的新型實(shí)木地板贈(zèng)送給客戶，該批實(shí)木地板的生產(chǎn)成本為20000元，成本利潤率和消費(fèi)稅稅率均為5%，本月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)原木用于生產(chǎn)實(shí)木地板，取得農(nóng)產(chǎn)品收購憑證注明買價(jià)2000元。則甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（　?。┰?。

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