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東奧題庫/稅務(wù)師題庫/題目

單項選擇題

【2019考季】下列業(yè)務(wù)不在《增值稅納稅申報表》（增值稅一般納稅人適用）第14欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”中反映的是（　?。?。

A
因管理不善導(dǎo)致非正常損失的外購原材料
B
將外購已抵扣進項稅額的生產(chǎn)用材料用于免征增值稅項目
C
自產(chǎn)貨物用于集體福利
D
因管理不善導(dǎo)致被盜的產(chǎn)成品的外購材料

正確答案：

C  

試題解析

《增值稅納稅申報表》第14欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”數(shù)據(jù)，填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的進項稅額總數(shù)，選項C屬于視同銷售行為，其進項稅額可以抵扣，不用作轉(zhuǎn)出處理。

本題關(guān)聯(lián)的知識點

  • 增值稅納稅申報資料

    展開

    知識點出處

    第九章 貨物和勞務(wù)稅納稅申報代理和納稅審核

    知識點頁碼

    2019年考試教材第204,205頁

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