【2022考季】某企業(yè)編制“現(xiàn)金預算”，預計6月初短期借款為100萬元，月利率為1%，該企業(yè)不存在長期負債，預計6月現(xiàn)金多余或不足為－55萬元?，F(xiàn)金不足時，通過銀行借款解決（利率不變），借款額為1萬元的倍數(shù)，6月末現(xiàn)金余額要求不低于20萬元。假設企業(yè)每月支付一次利息，借款在月初，還款在月末，則應向銀行借款的最低金額為（ ?。┤f元。
正確答案：
6月初借入的本金在保障補足55萬元、償還原有借款100萬元的月利息和6月新增借款月利息后，月末余額不低于20萬元，假設6月初借入金額X，則-55+X-X×1%-100×1%≥20，X≥76.77，由于借款額是1萬元的倍數(shù)，所以應該借入77萬元。
現(xiàn)金預算
知識點出處
第十八章 全面預算
知識點頁碼
2022年考試教材第441,442,443頁
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