【2024考季】甲公司采用隨機(jī)模式確定最佳現(xiàn)金持有量，現(xiàn)金返回線水平為5000元，現(xiàn)金控制下限為2000元，公司財(cái)務(wù)人員下列做法中，正確的有（ ?。?。
正確答案：
H=3R-2L=3×5000-2×2000=11000（元），當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為2000元時，等于現(xiàn)金控制下限，需要出售3000元的有價證券，使得現(xiàn)金存量達(dá)到現(xiàn)金返回線5000元的水平，所以選項(xiàng)A錯誤；當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為8000元時，在現(xiàn)金控制上下限之內(nèi)，不需要采取任何措施，所以選項(xiàng)B正確；當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為11000元時，等于現(xiàn)金控制上限，需要購買6000元的有價證券，使得現(xiàn)金存量達(dá)到現(xiàn)金返回線5000元的水平，所以選項(xiàng)C正確；當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為15000元時，超過現(xiàn)金控制上限，需要購買10000元有價證券，使得現(xiàn)金存量達(dá)到現(xiàn)金返回線5000元的水平，所以選項(xiàng)D錯誤。
最佳現(xiàn)金持有量分析
知識點(diǎn)出處
第十一章 營運(yùn)資本管理
知識點(diǎn)頁碼
2024年考試教材第325頁
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