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東奧題庫/注冊會計(jì)師題庫/題目

多項(xiàng)選擇題

【2025考季】企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露自會計(jì)利潤到所得稅費(fèi)用的調(diào)整過程，下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目有（　?。?。

A
稅法規(guī)定的非應(yīng)稅收入、不得稅前扣除的成本費(fèi)用和損失，或者可加計(jì)扣除的費(fèi)用等永久性差異
B
子公司適用不同稅率的影響
C
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響、使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損影響
D
對以前期間所得稅進(jìn)行匯算清繳的結(jié)果與以前期間確認(rèn)金額不同調(diào)整報(bào)告期間所得稅費(fèi)用

正確答案：

A  
B  
C  
D  

試題解析

本題關(guān)聯(lián)的知識點(diǎn)

  • 所得稅費(fèi)用（收益）與會計(jì)利潤關(guān)系的說明

    展開

    知識點(diǎn)出處

    第十九章 所得稅

    知識點(diǎn)頁碼

    2025年考試教材第464,465頁

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