多項(xiàng)選擇題

【2023考季】機(jī)構(gòu)所在地在B市的甲建筑企業(yè)是增值稅一般納稅人，6月在鄰省A縣取得含稅建筑收入70萬(wàn)元，支付分包款20萬(wàn)元，則甲企業(yè)在建筑勞務(wù)發(fā)生地A縣（　?。?。

預(yù)繳增值稅1.35萬(wàn)元

繳納城建稅0.05萬(wàn)元

繳納教育費(fèi)附加0.03萬(wàn)元

繳納地方教育附加0.01萬(wàn)元

正確答案：

試題解析

甲企業(yè)應(yīng)在A縣預(yù)繳增值稅=（70-20）÷（1+9%）×2%=0.92（萬(wàn)元）
應(yīng)在A縣繳納城建稅=0.92×5%=0.05（萬(wàn)元）
應(yīng)在A縣繳納教育費(fèi)附加=0.92×3%=0.03（萬(wàn)元）
應(yīng)在A縣繳納地方教育附加=0.92×2%=0.02（萬(wàn)元）

本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)算
展開(kāi)

知識(shí)點(diǎn)出處

第六章城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法

知識(shí)點(diǎn)頁(yè)碼

2023年考試教材第362頁(yè)

單項(xiàng)選擇題位于市區(qū)的某公司2024年12月應(yīng)繳納增值稅170萬(wàn)元，實(shí)際繳納增值稅210萬(wàn)元（包括補(bǔ)繳以前年度欠繳的增值稅40萬(wàn)元），另加收滯納金8萬(wàn)元。則該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加合計(jì)為（　　）萬(wàn)元。

單項(xiàng)選擇題位于市區(qū)的某外貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人，經(jīng)營(yíng)內(nèi)銷與出口業(yè)務(wù)。2024年12月內(nèi)銷業(yè)務(wù)實(shí)際向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅40萬(wàn)元，出口業(yè)務(wù)取得增值稅出口退稅款6萬(wàn)元。該企業(yè)2024年12月應(yīng)繳納城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加合計(jì)（　?。┤f(wàn)元。

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多項(xiàng)選擇題

【2023考季】機(jī)構(gòu)所在地在B市的甲建筑企業(yè)是增值稅一般納稅人，6月在鄰省A縣取得含稅建筑收入70萬(wàn)元，支付分包款20萬(wàn)元，則甲企業(yè)在建筑勞務(wù)發(fā)生地A縣（　?。?。

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【2023考季】機(jī)構(gòu)所在地在B市的甲建筑企業(yè)是增值稅一般納稅人，6月在鄰省A縣取得含稅建筑收入70萬(wàn)元，支付分包款20萬(wàn)元，則甲企業(yè)在建筑勞務(wù)發(fā)生地A縣（ ?。?。

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本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

相關(guān)試題

【2023考季】機(jī)構(gòu)所在地在B市的甲建筑企業(yè)是增值稅一般納稅人，6月在鄰省A縣取得含稅建筑收入70萬(wàn)元，支付分包款20萬(wàn)元，則甲企業(yè)在建筑勞務(wù)發(fā)生地A縣（　?。?。