【2024考季】某企業(yè)（增值稅一般納稅人）2023年6月購置并投入使用環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備一臺(tái)（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄的范圍），取得增值稅專用發(fā)票注明的金額300萬元、稅額39萬元，2023年該企業(yè)應(yīng)納稅所得額168萬元。該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是（ ?。┤f元。
正確答案：
該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅=168×25%-300×10%=12（萬元）。
稅額抵免優(yōu)惠
知識(shí)點(diǎn)出處
第四章 企業(yè)所得稅法
知識(shí)點(diǎn)頁碼
2024年考試教材第226,227頁
京公網(wǎng)安備：11010802022124號(hào)