【2024考季】某公司按季度編制資金預(yù)算，期末現(xiàn)金余額要求不低于50萬元，資金不足則向銀行借款，借款金額要求為1萬元的整數(shù)倍。若某季度“現(xiàn)金余缺”為20.5萬元，假設(shè)原來不存在借款，短期借款年利率為8%，借款在季度初，還款在季度末，利息按季支付，則下列表述正確的是（ ?。?。
正確答案：
因?yàn)?0.5+借款額-借款額×（8%/4）≥50，所以借款額≥30.1（萬元）。因?yàn)榻杩罱痤~要求是1萬元的整數(shù)倍，所以應(yīng)向銀行借款的金額為31萬元。
資金預(yù)算
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第三章 預(yù)算管理
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2024年考試教材第75,76,77頁
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