【2025考季】（單選題）甲公司與乙銀行簽訂了一份周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，周轉(zhuǎn)信貸限額為1000萬元，借款年利率為6%，年承諾費率為0.5%，甲公司需按照實際借款額維持10%的補償性余額。甲公司年度內(nèi)需要使用借款540萬元，則該筆借款的實際利率是（ ）。
正確答案：
甲公司年度內(nèi)需要使用借款540萬元，則實際借款金額=540/（1-10%）=600（萬元），使用借款600萬元要付利息，未使用400萬元要付承諾費。實際利率=（600×6%+400×0.5%）/540×100%=7.04%。
短期借款的成本
知識點出處
第七章 營運資金管理
知識點頁碼
2025年考試教材第254,255頁
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