(l)將現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的月初余額填入第一頁第一行的“本年累計(jì)數(shù)”欄內(nèi)。

　　(2)根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、有關(guān)記賬憑證和部分賬簿的記錄，按期(每日、每5日或10日)登記現(xiàn)金收入與支出中的“本月數(shù)”欄。

　　(3)按月匯總各個(gè)事項(xiàng)的本月數(shù)額，將各項(xiàng)目每月匯總的金額填入“本月數(shù)”欄下的“合計(jì)”小欄內(nèi)。

　　(4)將本月各項(xiàng)目的本月合計(jì)數(shù)與上月的現(xiàn)金收入與支出報(bào)表中“本年累計(jì)數(shù)”欄內(nèi)相應(yīng)欄目的金額相加，填入本月現(xiàn)金收入與支出報(bào)表的“本年累計(jì)數(shù)”欄目。

　　(5)分別匯總各個(gè)類項(xiàng)的現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量，并以各個(gè)類項(xiàng)的現(xiàn)金流入量減去現(xiàn)金流出量，求出其現(xiàn)金凈流量，填入各類的現(xiàn)金凈流量一行所對應(yīng)的“本年累計(jì)數(shù)”欄內(nèi)。

　　(6)匯總各個(gè)類別的本月現(xiàn)金凈流量，計(jì)算出“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)額”，并填入本年累計(jì)數(shù)欄下。

　　(7)核對本月的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)額”項(xiàng)目。其方法是：以第1頁“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物期初余額”加上第4頁“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額(減少額)”，應(yīng)當(dāng)?shù)扔谠谠擁?xiàng)目下的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物期末余額”。其計(jì)算公式是：

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物期末余額=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物期初余額+現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)額。

　　(8)年末，根據(jù)編制的12月份現(xiàn)金收入與支出報(bào)表中各個(gè)類項(xiàng)的本年累計(jì)數(shù)等，正式編制現(xiàn)金流量表。