1.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量對(duì)銷售收入的比率

　　經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量對(duì)銷售收入的比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這一指標(biāo)反應(yīng)了在收付實(shí)現(xiàn)制下，當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入資金回籠情況。

　　2.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比率

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，這一指標(biāo)反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與實(shí)現(xiàn)的賬面營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的關(guān)系，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)實(shí)現(xiàn)的賬面利潤(rùn)中流入的現(xiàn)金利潤(rùn)越多，企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的質(zhì)量越高。只有真正收到的現(xiàn)金利潤(rùn)才是“實(shí)在”的利潤(rùn)，而非“虛擬”的賬面利潤(rùn)。

　　3.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)比率

　　凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/凈利潤(rùn)。這一比率反映本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)之間的比例關(guān)系。在一般情況下，該比例越大，表明企業(yè)盈利質(zhì)量越高，利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)程度越高。

　　4.資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量回報(bào)率

　　資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量回報(bào)率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/資產(chǎn)總額。這一比率反映每一元資產(chǎn)通過(guò)流動(dòng)所能形成的現(xiàn)金凈流入，反映企業(yè)資金的經(jīng)營(yíng)收現(xiàn)水平。一般來(lái)說(shuō)，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)資產(chǎn)綜合管理水平越高。

　　企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與現(xiàn)金流量表有重要的關(guān)系，“利潤(rùn)”在描述公司財(cái)務(wù)狀況時(shí)并不是總是有用或有意義的。公司財(cái)務(wù)報(bào)告的讀者甚至還可能會(huì)被報(bào)告的利潤(rùn)數(shù)字所誤導(dǎo)。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況不僅僅是某一會(huì)計(jì)期間取得“利潤(rùn)”，還取決于它的流動(dòng)性和現(xiàn)金流量。