大數(shù)據(jù)時代，所有決策與判斷都基于大數(shù)據(jù)的分析，企業(yè)風險與合規(guī)管理領(lǐng)域也順應時代發(fā)展潮流，ACCA與鉑略咨詢聯(lián)袂推出的 “利用數(shù)據(jù)分析進行風險控制”的研討會于10月23日在滬順利舉行，來自各知名外企的財務與內(nèi)控部同行近50人悉數(shù)出席。

　　本次研討會的分享嘉賓是來自某世界500強藥企的合規(guī)與內(nèi)審部總監(jiān)鮑總，本次主題雖是講企業(yè)風險控制與合規(guī)，但他的分享絲毫不提關(guān)于內(nèi)控與合規(guī)的法案與理論知識而是以日常工作中員工的舞弊與不合規(guī)行為的案例入手，幽默風趣的分享了各種低水平“作案”露出馬腳的趣文，并從這些舞弊現(xiàn)象中總結(jié)出一套福爾摩斯般順藤摸瓜，抽絲剝繭的“查案”手段。鮑總舉例到“現(xiàn)在通過員工提供的菜單都能發(fā)現(xiàn)有趣的舞弊行為，現(xiàn)在這個作假也是作全套，儼然形成一個造假產(chǎn)業(yè)鏈，兩家不同餐館的菜單，菜名都一樣，菜品單價加總卻不等于合計金額，這些造假人員素質(zhì)總體偏低，很多小學都沒畢業(yè)”，頓時引起學員哄堂大笑，同時也進一步提升了大家的學習興趣。立刻有學員問到：“面對成千上萬的數(shù)據(jù)怎么知道這筆數(shù)據(jù)就有問題呢，如何找到這些有問題的人?”“主要還是依靠強大的內(nèi)控流程與系統(tǒng)”鮑總回答到，接著為大家展示了系統(tǒng)里面各業(yè)務環(huán)節(jié)的風險控制儀表盤，鮑總分享到：“公司根據(jù)自己的業(yè)務特性分別設(shè)置了不同業(yè)務類別的風險控制儀表盤，大大小小加起來有20多個，通過在系統(tǒng)里設(shè)置標準，一旦觸發(fā)標準，系統(tǒng)就會自動識別出異樣數(shù)據(jù)，找到異樣數(shù)據(jù)，合規(guī)部員工會進一步做實地調(diào)查，通過調(diào)查證實之后就正式確認不合規(guī)行為。”

　　現(xiàn)在不少企業(yè)開始通過使用公司信用卡來規(guī)避員工報銷的舞弊行為，然而同樣的上有對策下有政策，pos單也有造假窩點，針對這種情況，鮑總又列舉了在pos單上如何尋找蛛絲馬跡從而“破案”的例子，他分享到：“刷卡pos單上有的有人名，有的沒有，我們把所有信用卡刷卡信息輸在系統(tǒng)里，發(fā)現(xiàn)有一個人名非常高頻率的出現(xiàn)在系統(tǒng)里，最關(guān)鍵是這個人名不是公司的員工，就通過這個線索順藤摸瓜發(fā)現(xiàn)那個人在當?shù)鼐褪秦溬u刷卡單的。”

　　有意思的案例太多，時間太短，研討會接近尾聲，學員們顯然意猶未盡，大家紛紛表示對于這樣的課程內(nèi)容非常感興趣，只講實戰(zhàn)，只分享干貨，沒有理論和教條。大數(shù)據(jù)分析給企業(yè)合規(guī)管理帶來了新的思路和手段，大家也開始期待ACCA與鉑略咨詢持續(xù)推出類似課程。