- 1. 收入類(lèi)
- 2. 扣除類(lèi)
- 3. 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
- 4. 稅收優(yōu)惠政策
- 5. 彌補(bǔ)虧損
-
匯算清繳必知新政策（多選題）取得自然人從事每次不超過(guò)500元的小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收款憑證應(yīng)載明（）可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。
收款單位名稱(chēng)
個(gè)人姓名及身份證號(hào)
支出項(xiàng)目
收款金額
正確答案：A B C D -
調(diào)減類(lèi)（多選題）依據(jù)《企業(yè)所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)需要調(diào)減的項(xiàng)目是（）。
國(guó)債利息收入
符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益
接受某企業(yè)捐贈(zèng)機(jī)器設(shè)備的收入
視同銷(xiāo)售收入
正確答案：A B -
調(diào)增類(lèi)（單選題）某居民企業(yè)2018年度取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，銷(xiāo)售不需要的材料取得收入400萬(wàn)元，分回的投資收益761萬(wàn)元，出租房屋取得租金收入60萬(wàn)元，發(fā)生管理費(fèi)用280萬(wàn)元，包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元。該企業(yè)2018年度所得稅前可以扣除管理費(fèi)用（）萬(wàn)元。
260
257.3
277.3
280
正確答案：B -
納稅申報(bào)（多選題）以下對(duì)匯算清繳的表述正確的是（）
企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表，繳納稅款。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。
企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。
企業(yè)注銷(xiāo)的，應(yīng)當(dāng)在辦理注銷(xiāo)登記前，就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并依法繳納企業(yè)所得稅。
正確答案：B C D -
憑證資料（多選題）企業(yè)所得稅稅前可以扣除的憑證（）
航空運(yùn)輸電子客票行程單
實(shí)際發(fā)放工資的《工資表》
增值稅專(zhuān)用發(fā)票
財(cái)政票據(jù)
正確答案：A B C D
2019年企業(yè)所得稅匯算清繳
-
01
入門(mén)
12月—2020年1月匯算清繳前年終關(guān)賬
匯算清繳必知新政策
個(gè)稅匯算清繳
-
02
開(kāi)始
2020年2月—3月匯算清繳中企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表
稅審咨詢(xún)
行業(yè)疑難雜癥
-
03
收尾
2020年4月匯算清繳后匯算清繳典型風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域分析
納稅評(píng)估與稅務(wù)稽查
企業(yè)自查要點(diǎn)
-
新政總結(jié)
2019年稅收新政盤(pán)點(diǎn)
-
納稅誤區(qū)
匯算清繳誤區(qū)梳理與
重點(diǎn)項(xiàng)目關(guān)注
-
稅前扣除
稅前扣除明細(xì)及納稅
調(diào)整分析
-
報(bào)表填寫(xiě)
納稅申報(bào)表的變化
及填列方式
-
申報(bào)處理
重要申報(bào)事項(xiàng)的
注意點(diǎn)提醒
-
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
匯算清繳后的稅務(wù)
稽查預(yù)防
-
納稅評(píng)估與稅務(wù)稽查
企業(yè)納稅評(píng)估、稅務(wù)
稽查風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)策略
-
企業(yè)自查要點(diǎn)
發(fā)票、賬目、視同
銷(xiāo)售等
2019年匯算清繳申報(bào)表模版
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—案例式講解常見(jiàn)調(diào)整科目
2019年最新財(cái)稅政策
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