東奧首頁
2014《財務(wù)與會計》重要知識點(diǎn)：現(xiàn)金管理
【小編導(dǎo)言】我們一起來學(xué)習(xí)2014《財務(wù)與會計》重要知識點(diǎn)：現(xiàn)金管理。
【內(nèi)容導(dǎo)航】：
(一)持有現(xiàn)金的動機(jī)
(二)交易現(xiàn)金的管理目標(biāo)和方法
(三)最佳現(xiàn)金持有量確定的存貨模式
【所屬章節(jié)】：
本知識點(diǎn)屬于《財務(wù)與會計》第五章投資管理第二節(jié)流動資產(chǎn)投資管理的內(nèi)容。
【知識點(diǎn)】：現(xiàn)金管理
(一)持有現(xiàn)金的動機(jī)
|
動機(jī) |
含義 |
|
交易性動機(jī) |
為了滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營的需要所持有的現(xiàn)金 |
|
預(yù)防性動機(jī) |
為了應(yīng)付企業(yè)發(fā)生意外可能對現(xiàn)金的需要，企業(yè)準(zhǔn)備一定的預(yù)防性現(xiàn)金 |
|
投機(jī)性動機(jī) |
當(dāng)企業(yè)持有大量現(xiàn)金要購買有價證券時，由于預(yù)測利率上升而停止購買證券所持有的現(xiàn)金 |
(二)交易現(xiàn)金的管理目標(biāo)和方法
|
現(xiàn)金管理的目標(biāo) |
現(xiàn)金管理的方法 |
|
1.在滿足需要的基礎(chǔ)上盡量減少現(xiàn)金的持有量 2.加快現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度 |
1.制度管理 2.預(yù)算管理 3.收支管理。收支管理包括兩個方面：一是加速收款；二是控制現(xiàn)金支出，在不影響企業(yè)信譽(yù)的情況下，盡可能推遲款項的支付，利用銀行存款的浮游量 |
(三)最佳現(xiàn)金持有量確定的存貨模式(***)
將存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型用于確定目標(biāo)現(xiàn)金持有量。
|
決策需考慮的相關(guān)成本 |
持有成本 |
轉(zhuǎn)換成本 |
|
與現(xiàn)金持有量關(guān)系 |
與現(xiàn)金持有量成正比 |
與現(xiàn)金的持有量成反比 |
責(zé)任編輯：龍貓的樹洞
- 上一個文章： 2014《財務(wù)與會計》基本考點(diǎn)：流動資產(chǎn)投資的基本特征
- 下一個文章： 沒有了
官方微博
官方微信
津公網(wǎng)安備12010202000755號