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現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：cyw 2020-03-13 15:40:39

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-06-27 12:26:25

現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時(shí)間，當(dāng)然這種延緩必須是合理合法的。

控制現(xiàn)金支出的目標(biāo)是在不損害企業(yè)信譽(yù)的前提下，盡可能推遲現(xiàn)金的支出。

控制現(xiàn)金支出的具體措施是使用現(xiàn)金浮游量;推遲應(yīng)付款的支付;改進(jìn)員工工資支付模式;爭(zhēng)取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步;使用零余額賬戶。

現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長(zhǎng)付款時(shí)間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額

現(xiàn)金管理是在中國(guó)實(shí)行現(xiàn)金管理，結(jié)合執(zhí)行國(guó)家對(duì)信貸與結(jié)算的其他有關(guān)規(guī)定，可以使中國(guó)人民銀行成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的信貸中心、結(jié)算中心與現(xiàn)金出納中心，充分發(fā)揮銀行對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門的監(jiān)督作用。

現(xiàn)金有廣義、狹義之分。廣義的現(xiàn)金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以貨幣形態(tài)存在的資金，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。狹義的現(xiàn)金僅指庫(kù)存現(xiàn)金。這里所講的現(xiàn)金是指廣義的現(xiàn)金。

現(xiàn)金管理目標(biāo)：

在現(xiàn)金的流動(dòng)性與收益性之間進(jìn)行權(quán)衡選擇的過(guò)程，其目的是在保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金所需現(xiàn)金的同時(shí)，盡量減少企業(yè)的現(xiàn)金數(shù)量，從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲得最大的收益，提高資金的使用效率。

現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)：交易性動(dòng)機(jī)、預(yù)防性動(dòng)機(jī)、投機(jī)性動(dòng)機(jī)。

關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線稅務(wù)師頻道，想了解更多可以看現(xiàn)金管理。

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