資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量_25年財(cái)務(wù)與會計(jì)預(yù)習(xí)考點(diǎn)

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：姜喆2025-04-21 14:59:37

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資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量_25年財(cái)務(wù)與會計(jì)預(yù)習(xí)考點(diǎn)

資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量

項(xiàng)目	含義	理解
資產(chǎn)的風(fēng)險	是資產(chǎn)收益率的不確定性	其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來衡量
離散程度	是指資產(chǎn)收益率的各種可能結(jié)果與預(yù)期收益率（期望值）的偏差	用以衡量風(fēng)險大小的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。一般來說，離散程度越大，風(fēng)險越大；離散程度越小，風(fēng)險越小

衡量風(fēng)險的指標(biāo)主要有收益率的方差、標(biāo)準(zhǔn)離差和標(biāo)準(zhǔn)離差率等。

項(xiàng)目

公式

與風(fēng)險的關(guān)系

方差σ²

式中：表示第i種情況可能出現(xiàn)的結(jié)果與期望值的離差；表示期望值；P_i表示第i種情況可能出現(xiàn)的概率，

【提示】方差可以表述為離差平方的加權(quán)平均數(shù)

期望值相等時，指標(biāo)越大風(fēng)險越大（同向）

標(biāo)準(zhǔn)離差σ

方差開方，即

當(dāng)期望值不相等時，只能使用標(biāo)準(zhǔn)離差率比較風(fēng)險。

項(xiàng)目	公式	與風(fēng)險的關(guān)系
標(biāo)準(zhǔn)離差率V	V=標(biāo)準(zhǔn)離差/期望值=	各情況下，該指標(biāo)越大風(fēng)險越大（同向）