商業(yè)銀行的性質(zhì)是以營利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)或個人提供融資服務、并辦理結(jié)算業(yè)務的金融企業(yè)。商業(yè)銀行又稱存款貨幣銀行，以經(jīng)營工商業(yè)存款、放款為主要業(yè)務，為客戶提供多種金融服務；是金融機構體系中最為核心的部分，機構數(shù)量多、業(yè)務滲透面廣、資產(chǎn)總額比重大。

與一般工商企業(yè)比較，商業(yè)銀行是金融企業(yè)，承擔著資金融通職能；與中央銀行、政策性銀行比較，商業(yè)銀行是以營利為目的的企業(yè)，它的經(jīng)營目標是利潤最大化，中央銀行和政策性銀行一般不以營利為目的；與非銀行金融機構比較，非銀行金融機構的經(jīng)營范圍很窄，經(jīng)營不完全的信用業(yè)務，或不以銀行信用方式融通資金；商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍廣泛、業(yè)務種類齊全，是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機構，業(yè)務包括各種期限和不同種類的存、貸款業(yè)務，還包括證券投資、進出口信貸、國際結(jié)算以及其他多種金融服務。

商業(yè)銀行主要分為：

國有商業(yè)銀行包括：中國銀行、工商銀行、建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行等，

股份制商業(yè)銀行包括：交通銀行、中信實業(yè)、光大、民生、浦東發(fā)展、深圳發(fā)展、廣東發(fā)展等;

地方性商業(yè)銀行：即各城市本地在原有城市信用社基礎上重組改制建立的地區(qū)性商業(yè)銀行。

商業(yè)銀行是銀行的一種類型，是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業(yè)務，承擔信用中介的金融機構。

金融衍生品定價基本原則是價值依賴于基本標的資產(chǎn)的價值。

目前較為普遍的金融衍生工具包括期貨合同、期權合同、互換及遠期協(xié)議合同等。金融衍生品又稱金融衍生工具，是從原生性金融工具(股票、債券、存單、貨幣等)派生出來的金融工具，其價值依賴于基礎標的資產(chǎn)。金融衍生品在形式上表現(xiàn)為一系列的合約，合約中載明交易品種、價格、數(shù)量、交割時間及地點等。

利率互換清算是指銀行間市場清算所股份有限公司對市場參與者達成的利率互換合約進行合約替代，承繼雙方的權利和義務，成為中央對手方，并按多邊凈額方式計算各清算會員在相同結(jié)算日的利息凈額，建立相應風險控制機制，保證合約履行、完成利息凈額結(jié)算。

利率互換是交易雙方同意交換利息支付的協(xié)議。最普遍的利率互換有普通互換、遠期互換、可贖回互換、可退賣互換、可延期互換、零息互換、利率上限互換和股權互換。每種互換分別可以滿足金融機構或公司面臨利率風險時的不同需要。

金融期權合約，是指合約雙方中支付選擇權(期權)購買費的一方有權在合約有效期內(nèi)按照敲定價格與規(guī)定數(shù)量向選擇權(期權)賣出方買入或賣出某種或一籃子金融資產(chǎn)的合約。具體可分為看漲期權、看跌期權等不同形式。

金融期權的買入者在支付了期權費以后，就有權在合約所規(guī)定的某一特定時間或一段時間內(nèi)，以事先確定的價格向賣出者買進或向買進者賣出一定數(shù)量的某種金融商品(現(xiàn)貨期權)或者金融期權合約(期貨期權)。當然，也可以不行使這一權利。

金融機構體系是指金融機構的組成及其相互聯(lián)系的整體。金融機構體系主要分為存款類金融機構、投資性金融機構、契約型金融機構和政策性金融機構。我國的金融機構體系主要包括商業(yè)銀行、政策性銀行、證券機構、保險公司、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村信用合作社、信托公司、財務公司、金融租賃公司和小額貸款公司。

金融機構體系分類：

主要分為存款類金融機構和非存款類金融機構兩大類。

1.存款類金融機構。存款類金融機構是指能夠吸收存款并以存款作為主要資金來源的金融機構。存款類金融機構包括以下幾種：

(1)中央銀行。它是貨幣金融管理機關，具有管理金融機構的職能。它在發(fā)揮國家的銀行和銀行的銀行職能時，保管政府、公共機構以及金融機構的存款既是其主要的負債業(yè)務，也是其資金的主要來源。

(2)商業(yè)銀行。也稱為存款貨幣銀行，是最典型的銀行，以盈利為目的，主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務并辦理結(jié)算業(yè)務的金融企業(yè)。

商業(yè)銀行具有如下特點：

貨幣互換協(xié)議是一種以約定的價格將一種貨幣定期兌換為另一種貨幣的協(xié)議，其本質(zhì)上代表一系列遠期合約。商業(yè)銀行作為中介，通過為供求雙方服務使貨幣互換更為便利，有時商業(yè)銀行也會為了促成另一方的交易而持有相反的頭寸。因此，除非商業(yè)銀行持有足以規(guī)避風險的頭寸，否則它們自身也將面臨較大的匯率風險。

貨幣互換是一種以約定的價格將一種貨幣定期兌換為另一種貨幣的協(xié)議，其本質(zhì)上代表一系列遠期合約。

商業(yè)銀行作為中介，通過為供求雙方服務使貨幣互換更為便利，有時商業(yè)銀行也會為了促成另一方的交易而持有相反的頭寸。因此，除非商業(yè)銀行持有足以規(guī)避風險的頭寸，否則它們自身也將面臨較大的匯率風險。

在互換交易的市場風險與信用風險之間存在著相互影響與作用，把這兩者區(qū)分開來是十分重要的。市場風險是由于利率、匯率等市場變量發(fā)生變動引起互換價值變動的風險，而信用風險則是(當市場變量的變動導致)互換協(xié)議對交易者而言價值為正時對方不履行協(xié)議的風臉。也就是說，當利率和匯率的變動對交易者有利的時候，交易者往往面臨著信用風險。市場風險可以用對沖交易來規(guī)避，信用風險則通常通過前述信用增強的方法來加以規(guī)避。

ccs貨幣互換是貨幣掉期業(yè)務，亦稱貨幣互換或貨幣利率掉期（CCS），是指客戶與銀行約定在未來的一定期限內(nèi)，交換兩種貨幣約定數(shù)額的名義本金，同時根據(jù)合約中約定的兩種貨幣的利率，定期交換對應貨幣名義本金的利息的交易行為。

貨幣互換的風險：

在互換交易的市場風險與信用風險之間存在著相互影響與作用，把這兩者區(qū)分開來是十分重要的。市場風險是由于利率、匯率等市場變量發(fā)生變動引起互換價值變動的風險，而信用風險則是(當市場變量的變動導致)互換協(xié)議對交易者而言價值為正時對方不履行協(xié)議的風臉。也就是說，當利率和匯率的變動對交易者有利的時候，交易者往往面臨著信用風險。市場風險可以用對沖交易來規(guī)避，信用風險則通常通過前述信用增強的方法來加以規(guī)避。

金融遠期合約即買賣雙方在交易遠期合約時買方應該向賣方支付的現(xiàn)金，即產(chǎn)品本身的價值。由于遠期合約初始價值為零，隨著時間的流逝，標的資產(chǎn)價格變化帶來遠期價格的變化，導致已有的遠期合約價值不再為零，故在合約有效期期間，金融遠期合約的價值可以是正的，也可以是負的。

金融遠期合約的特點是擁有自由靈活的優(yōu)點，同時又降低了金融遠期合約的流動性，加大了投資者的交易風險。金融遠期合約是指交易雙方約定在未來某一確定時間，按照事先商定的價格(如匯率、利率或股票價格等)，以預先確定的條件買人或賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約，在合約有效期內(nèi)，合約的價值隨標的資產(chǎn)市場價格的波動而變化。金融遠期合約是一種非標準化的合約類型，沒有固定的交易場所。