現(xiàn)金預(yù)算_26年注會財管預(yù)習(xí)知識點
3科
日均>3h
在注會財管預(yù)習(xí)階段，首要任務(wù)是明確學(xué)習(xí)目標(biāo)，了解財管科目整體框架與重點章節(jié)。依據(jù)自身時間和基礎(chǔ)制定合理規(guī)劃，將預(yù)習(xí)期合理劃分階段，為后續(xù)系統(tǒng)學(xué)習(xí)筑牢根基。以下是東奧整理了26年注會財管預(yù)習(xí)知識點講解，現(xiàn)階段趕快學(xué)起來吧！
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現(xiàn)金預(yù)算
1.編制依據(jù)：
營業(yè)預(yù)算和資本預(yù)算
2.現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容及關(guān)系公式
內(nèi)容 | （1）期初余額 （2）現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出 （3）現(xiàn)金余缺額 （4）現(xiàn)金籌措與運(yùn)用 |
關(guān)系公式 | 期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺 現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運(yùn)用=期末現(xiàn)金余額 |
總結(jié)
1.利用收付實現(xiàn)制確定現(xiàn)金收入與支出
2.基本公式
期初余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺額
現(xiàn)金余缺額+籌措-運(yùn)用=現(xiàn)金期末余額
3.利息的確定
通常借款在期初（或上期期末），還款在本期期末。
知識點來源：第十七章 全面預(yù)算
● ● ●
注：以上內(nèi)容選自閆華紅老師《財管》科目基礎(chǔ)班授課講義
（本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
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