向特定對(duì)象發(fā)行的特別要求_25年注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法考點(diǎn)搶學(xué)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：馮婷婷2024-10-28 14:24:13

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備考充分的考生們，在注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試中能夠迅速而精準(zhǔn)地把握題目的考察點(diǎn)。他們不僅對(duì)每個(gè)問(wèn)題的意圖了如指掌，還能迅速調(diào)動(dòng)所學(xué)知識(shí)，給出精準(zhǔn)的回答。這種對(duì)題意的深刻理解與準(zhǔn)確應(yīng)答，正是他們長(zhǎng)期備考的成果，也是他們能夠在考試中脫穎而出的關(guān)鍵。

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經(jīng)濟(jì)法

向特定對(duì)象發(fā)行的特別要求

1、發(fā)行對(duì)象

上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券，發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合股東會(huì)決議規(guī)定的條件，且每次發(fā)行對(duì)象不超過(guò)35名。發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家的相關(guān)規(guī)定。

2、發(fā)行價(jià)格

上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80％。所謂“定價(jià)基準(zhǔn)日”，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。

3、限售期

上市公司董事會(huì)決議提前確定全部發(fā)行對(duì)象，且發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的，定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東會(huì)決議公告日或者發(fā)行期首日，其認(rèn)購(gòu)的股票自發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

（1）上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人；

（2）通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股票取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；

（3）董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

除上述情形外，向特定對(duì)象發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日為發(fā)行期首日。向特定對(duì)象發(fā)行的股票，自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

4、上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券可以采用自行銷售的方式，并遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的相關(guān)規(guī)定。如果未采用自行銷售方式的，應(yīng)當(dāng)采用代銷方式。

知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：第七章　證券法律制度