CPA經(jīng)濟(jì)法考前重點(diǎn)學(xué)習(xí)筆記——內(nèi)幕交易 上一篇 | 下一篇
2021年注冊會計師備考學(xué)習(xí)方式方法是關(guān)鍵，經(jīng)濟(jì)法的題目非常的繁雜，我們必須要精準(zhǔn)定位難點(diǎn)，善意取得制度就是其中的重點(diǎn)難點(diǎn)。內(nèi)幕交易是經(jīng)濟(jì)法的重點(diǎn)，為了能夠讓同學(xué)們更好的學(xué)習(xí)此部分，為此小編整理了CPA經(jīng)濟(jì)法考前重點(diǎn)學(xué)習(xí)筆記，快來和小編一起開始學(xué)習(xí)吧。更多CPA經(jīng)濟(jì)法考前重點(diǎn)學(xué)習(xí)筆記戳我查看＞＞＞
【重要知識點(diǎn)】
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項目 |
內(nèi)容 |
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內(nèi)幕信息范圍 |
涉及發(fā)行人的經(jīng)營、財務(wù)或者對該發(fā)行人證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息。 《證券法》第80條，第81條所列重大事件均屬于內(nèi)幕信息。 |
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知情人 |
1、發(fā)行人及其董監(jiān)高 2、持有公司5%以上股份的股東及其董監(jiān)高，公司的實際控制人及其董監(jiān)高 3、發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董監(jiān)高 4、所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員 5、上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員 6、因職務(wù)工作可獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所等等的有關(guān)人員 7、因法定職責(zé)可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員 8、規(guī)定可獲取內(nèi)幕信息的其他人員 |
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非法獲取內(nèi)幕信息人員 |
1、利用竊取、騙取或私下交易等手段獲取內(nèi)幕信息的 2、知情人員的近親屬或關(guān)系密切人員，在敏感期內(nèi)，從事或明示暗示他人進(jìn)行有關(guān)交易，相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當(dāng)理由或正當(dāng)信息來源的 3、敏感期內(nèi)，與知情人聯(lián)絡(luò)接觸，從事或明示暗示他人進(jìn)行有關(guān)交易，相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當(dāng)理由或正當(dāng)信息來源的 |
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責(zé)任推定 |
只要能證明以下之一，就確認(rèn)內(nèi)幕交易行為成立： 1、知情人員進(jìn)行了與內(nèi)幕信息有關(guān)的證券交易活動。 2、知情人員的配偶、子女、父母以及其他有密切關(guān)系的人，其證券交易活動與該內(nèi)幕信息基本吻合。 3、因履行工作職責(zé)知悉內(nèi)幕信息并進(jìn)行了與該信息有關(guān)的證券交易活動。 4、非法獲取內(nèi)幕信息，并進(jìn)行了與該信息有關(guān)的證券交易活動。 5、敏感期內(nèi)與知情人或知曉該內(nèi)幕信息的人員聯(lián)絡(luò)、接觸，證券交易活動與內(nèi)幕信息高度吻合。 |
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短線交易 |
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對象 |
持有5%以上股份的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員 |
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規(guī)則 |
將其持有的該公司股票或其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。 從最后一筆買入時點(diǎn)算6個月內(nèi)賣出的，從最后一筆賣出時點(diǎn)算6個月內(nèi)又買入的 |
以上就是東奧小編為大家整理的關(guān)于內(nèi)幕交易的相關(guān)重要知識點(diǎn)。讀書是在別人思想的幫助下，建立起自己的思想。注會考試時間為8月27日-29日，考生們要充分利用剩余的時間進(jìn)行備考，爭取順利通過考試。
