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證券投資基金的費(fèi)用_2025年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融易錯(cuò)易混點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：孟凡瑩2025-10-16 13:15:21

北京

輔導(dǎo)課程

風(fēng)箏線繃得越緊，飛得越高;人把期待放得越遠(yuǎn)，走得越穩(wěn)。2025年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》專(zhuān)業(yè)作為十大專(zhuān)業(yè)中比較受歡迎的專(zhuān)業(yè)，報(bào)考此專(zhuān)業(yè)的同學(xué)們注意了，下面為同學(xué)們準(zhǔn)備了金融的易錯(cuò)易混點(diǎn)，無(wú)論是學(xué)還是練，先了解科目易錯(cuò)易混的考點(diǎn)是很有必要的，快快學(xué)起來(lái)。

???

【所屬部分】

第五章　證券公司與基金管理公司

【易錯(cuò)易混知識(shí)點(diǎn)】

證券投資基金的費(fèi)用

(一)基金費(fèi)用的種類(lèi)

基金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的

由投資者承擔(dān)的費(fèi)用

申購(gòu)費(fèi)（認(rèn)購(gòu)費(fèi)）、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)等，此類(lèi)費(fèi)用并不參與基金的會(huì)計(jì)核算

基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用

基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用和信息披露費(fèi)等，這些費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，需要直接從基金財(cái)產(chǎn)中列支，其種類(lèi)及計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)需在基金合同及基金招募說(shuō)明書(shū)中明確規(guī)定

【提示】下列與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支：基金管理人的管理費(fèi)、基金托管人的托管費(fèi)、基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、基金的證券交易費(fèi)用、按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用等。

(二)各種費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式

1.基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

含義	（1）基金管理費(fèi)是指基金管理人管理基金財(cái)產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用（2）基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用（3）基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)是用于基金的持續(xù)銷(xiāo)售和為基金份額持有人提供服務(wù)而收取的費(fèi)用
計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)	我國(guó)的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)均是按照前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付
管理費(fèi)	基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比?；鹨?guī)模越大，風(fēng)險(xiǎn)程度越低，基金管理費(fèi)率越低
	股票基金	一般按照年管理費(fèi)率1.5%的比例計(jì)提管理費(fèi)
	指數(shù)基金和債券基金	年管理費(fèi)率一般為0.3%～1.0%
	貨幣市場(chǎng)基金	年管理費(fèi)率一般為0.15%～0.33%
托管費(fèi)	股票基金	年托管費(fèi)率一般為0.25%
	指數(shù)基金和債券基金	年托管費(fèi)率一般為0.1%～0.25%
	貨幣市場(chǎng)基金	年托管費(fèi)率一般為0.05%～0.1%
基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)	可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支，其年費(fèi)率一般不高于0.8%
基金每日管理（托管）費(fèi)計(jì)算方法： H=E×R/當(dāng)年實(shí)際天數(shù) 其中，H為基金每日管理（托管）費(fèi)；E為前一日的基金資產(chǎn)凈值；R為年管理（托管）費(fèi)率