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基金托管人是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn) 責(zé)編：梁新穎 2020-05-29 15:53:40

精選回答

東奧中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-01-24 18:15:23

基金托管人是什么

基金托管人是什么：

基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會(huì)計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人?；鹜泄苋擞梢婪ㄔO(shè)立的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。根據(jù)我國(guó)法律法規(guī)的要求，基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)或者托管人承擔(dān)的職責(zé)主要包括資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)核算、投資運(yùn)作監(jiān)督等。

基金托管協(xié)議：

基金托管協(xié)議是基金管理人和基金托管人簽訂協(xié)議。

基金托管協(xié)議包含兩類(lèi)重要信息：

第一，基金管理人和基金托管人之間的相互監(jiān)督和核查。

第二，協(xié)議當(dāng)事人權(quán)責(zé)約定中事關(guān)持有人權(quán)益的重要事項(xiàng)。

基金凈值公告：

(一)普通基金凈值公告

普通基金凈值公告主要包括基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計(jì)凈值等信息。

封閉式基金一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。

對(duì)開(kāi)放式基金來(lái)說(shuō)，在其放開(kāi)申購(gòu)和贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開(kāi)申購(gòu)和贖回后，則會(huì)披露每個(gè)開(kāi)放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值。

(二)貨幣市場(chǎng)基金收益公告和偏離度公告

1.貨幣市場(chǎng)基金收益公告。

按照披露時(shí)間的不同，貨幣市場(chǎng)基金收益公告可分為三類(lèi)：封閉期公告、開(kāi)放日公告、節(jié)假日公告。

2.偏離度公告

為了客觀(guān)地體現(xiàn)貨幣市場(chǎng)基金的實(shí)際收益情況，避免采用攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與按市場(chǎng)利率和交易市價(jià)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對(duì)基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響，基金管理人會(huì)采用影子定價(jià)于每一估值日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行重新估值。

當(dāng)影子定價(jià)所確定的基金資產(chǎn)凈值超過(guò)攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值(即產(chǎn)生正偏離)時(shí)，表明基金組合中存在浮盈;反之，當(dāng)存在負(fù)偏離時(shí)，則基金組合中存在浮虧。

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