集團企業(yè)資金集中管理模式——2026年中級會計《財務管理》預習階段知識點

來源：東奧會計在線責編：譚暢2025-12-04 14:21:15

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集團企業(yè)資金集中管理模式——2026年中級會計《財務管理》預習階段知識點

【第七章營運資金管理】

集團企業(yè)資金集中管理模式

資金集中管理，是集團企業(yè)借助商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行功能及其他信息技術(shù)手段，將分散在集團各所屬企業(yè)的資金集中到總部，由總部統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一運用。

管理模式	具體
統(tǒng)收統(tǒng)支模式	現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出都集中在集團總部的財務部門，現(xiàn)金收支的批準權(quán)高度集中適用：規(guī)模較小的企業(yè)
撥付備用金模式	集團給下屬機構(gòu)撥付備用金，將來報銷適用：規(guī)模較小的企業(yè)
結(jié)算中心模式	企業(yè)設立結(jié)算中心：負責集團內(nèi)部的現(xiàn)金收付、往來業(yè)務適用：企業(yè)集團
內(nèi)部銀行模式	將企業(yè)的自有資金與信貸資金統(tǒng)籌運作內(nèi)部銀行的職能：結(jié)算、融資信貸、監(jiān)督控制適用：較多責任中心的企事業(yè)單位
財務公司模式	財務公司：經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構(gòu)，經(jīng)人民銀行批準方可設立適用：企業(yè)集團，集團各子公司有完全獨立的財權(quán)