(二) 基金份額發(fā)售的條件和程序

　　1. 基金份額發(fā)售的條件

　　基金管理人依照《證券投資基金法》發(fā)售基金份額，募集資金，應(yīng)當向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)提交下列文件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準：

　　(1) 申請報告;

　　(2) 基金合同草案;

　　(3) 基金托管協(xié)議草案;

　　(4) 招募說明書草案;

　　(5) 基金管理人和基金托管人的資格證明文件;

　　(6) 經(jīng)會計師事務(wù)所審計的基金管理人和基金托管人最近3年或者成立以來的財務(wù)會計報告;

　　(7) 律師事務(wù)所出具的法律意見書;

　　(8) 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定提交的其他文件。

　　2. 基金份額發(fā)售的程序

　　(1) 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)依照法律、行政法規(guī)及國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定和審慎監(jiān)管原則進行審查，作出核準或者不予核準的決定，并通知申請人;不予核準的，應(yīng)當說明理由。

　　(2) 基金募集申請經(jīng)核準后，方可發(fā)售基金份額。

　　(3) 基金份額的發(fā)售，由基金管理人負責辦理;基金管理人可以委托經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的其他機構(gòu)代為辦理。

　　(4) 基金管理人應(yīng)當在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同及其他有關(guān)文件。

　　(5) 基金管理人應(yīng)當自收到核準文件之日起6個月內(nèi)進行基金募集。超過6個月開始募集，原核準的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案;發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)重新提交申請。

　　(6) 基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機構(gòu)驗資，自收到驗資報告之日起10日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)提交驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。

　　基金募集期限屆滿，不能滿足上述條件的，基金管理人應(yīng)當承擔下列責任：以其固有財產(chǎn)承擔因募集行為而產(chǎn)生的債務(wù)和費用;在基金募集期限屆滿后30日內(nèi)返還投資人已繳納的款項，并加計銀行同期存款利息。

　　(7) 投資人繳納認購的基金份額的款項時，基金合同成立;基金管理人依法向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)辦理基金備案手續(xù)，基金合同生效。

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