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【知識點】投資者保護制度

【所屬章節(jié)】第六章 金融法律制度

投資者保護制度

1.投資者適當性管理制度

(1)證券公司向投資者銷售證券、提供服務時，應當按照規(guī)定充分了解投資者的基本情況、財產(chǎn)狀況、金融資產(chǎn)狀況、投資知識和經(jīng)驗、專業(yè)能力等相關信息;如實說明證券、服務的重要內容，充分揭示投資風險;銷售、提供與投資者上述狀況相匹配的證券、服務。

(2)投資者在購買證券或者接受服務時，應當按照證券公司明示的要求提供上述所列真實信息。拒絕提供或者未按照要求提供信息的，證券公司應當告知其后果，并按照規(guī)定拒絕向其銷售證券、提供服務。

(3)證券公司違反適當性義務規(guī)定導致投資者損失的，應當承擔相應的賠償責任。

2.證券公司與普通投資者糾紛的自證清白制度

(1)根據(jù)財產(chǎn)狀況、金融資產(chǎn)狀況、投資知識和經(jīng)驗、專業(yè)能力等因素，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者。

(2)普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的，證券公司應當證明其行為符合法律、行政法規(guī)以及國務院證券監(jiān)督管理機構的規(guī)定，不存在誤導、欺詐等情形。證券公司不能證明的，應當承擔相應的賠償責任。

3.股東代理權征集制度

(1)上市公司董事會、獨立董事、持有1%以上有表決權股份的股東或依照法律、行政法規(guī)或者國務院證券監(jiān)督管理機構的規(guī)定設立的投資者保護機構(如中證中小投資者服務中心有限責任公司)，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務機構，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使提案權、表決權等股東權利。

(2)禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞焦_征集股東權利。

4.上市公司現(xiàn)金分紅制度

(1)上市公司“應當”在章程中明確分配現(xiàn)金股利的具體安排和決策程序，依法保障股東的資產(chǎn)收益權。

(2)上市公司當年稅后利潤，在彌補虧損及提取法定公積金后有盈余的，“應當”按照公司章程的規(guī)定分配現(xiàn)金股利。

5.公司債券持有人會議制度與受托管理人制度

(1)公開發(fā)行公司債券的，“應當”設立債券持有人會議，并應當在募集說明書中說明債券持有人會議的召集程序、會議規(guī)則和其他重要事項。

(2)公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人“應當”為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議。

(3)受托管理人應當由本次發(fā)行的承銷機構或者其他經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構認可的機構擔任，“債券持有人會議”可以決議變更債券受托管理人。

(4)債券發(fā)行人未能按期兌付債券本息的，債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托，以“自己”名義代表債券持有人提起、參加民事訴訟或者清算程序。

6.先行賠付制度

(1)發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的“控股股東、實際控制人、相關的證券公司”可以委托投資者保護機構，就賠償事宜與受到損失的投資者達成協(xié)議，予以先行賠付。

(2)先行賠付后，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責任人追償。

7.普通投資者與證券公司糾紛的強制調解制度

(1)投資者與發(fā)行人、證券公司等發(fā)生糾紛的，雙方可以向投資者保護機構申請調解。

(2)“普通”投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務糾紛，“普通”投資者提出調解請求的，證券公司不得拒絕。

(3)投資者保護機構對損害投資者利益的行為，可以依法支持投資者向人民法院提起訴訟。

8.投資者保護機構的代表訴訟制度(股東代表訴訟)

發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定給公司造成損失，發(fā)行人的控股股東、實際控制人等侵犯公司合法權益給公司造成損失，投資者保護機構持有該公司股份的，可以為公司的利益以“自己”的名義向人民法院提起訴訟，持股比例和持股期限不受《公司法》規(guī)定的限制。

9.代表人訴訟制度

(1)投資者代表人訴訟

①投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時，訴訟標的是同一種類，且當事人一方人數(shù)眾多的，可以依法推選代表人進行訴訟。

②對按照前款規(guī)定提起的訴訟，可能存在有相同訴訟請求的其他眾多投資者的，人民法院可以發(fā)出公告，說明該訴訟請求的案件情況，通知投資者在一定期間向人民法院登記。人民法院作出的判決、裁定，對參加登記的投資者發(fā)生效力(“明示加入”)。

(2)特別代表人訴訟

投資者保護機構受50名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟，并為經(jīng)證券登記結算機構確認的權利人依照前款規(guī)定向人民法院登記，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外。

即投資者保護機構作為訴訟代表人時，對受損害投資者實行“默示加入、明示退出”的規(guī)則。

注：以上中級會計考試學習內容選自陸中寶老師《經(jīng)濟法》2023年授課講義

（本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉載）