要約收購——2025年中級會計《經(jīng)濟法》預習階段考點
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【第六章 金融法律制度】
要約收購
1.要約收購的概念
要約收購 | 收購人公開向被收購公司的股東發(fā)出要約，并按要約中的價格、期限等條件購買被收購公司的表決權股份，以期獲得或者鞏固被收購公司的控制權的行為 |
全面要約 | 投資者選擇向被收購公司的所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份要約 |
部分要約 | 投資者選擇向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的部分股份要約 【提示】收購上市公司部分股份的要約應當約定，被收購公司股東承諾出售的股份數(shù)額超過預定收購的股份數(shù)額的，收購人按比例進行收購 |
2.要約收購適用條件
（1）投資者及其一致行動人可以自愿選擇以要約方式收購上市公司的表決權股份。
（2）通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權股份達到30%時，繼續(xù)進行收購的，應當依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。
提示
持股比例達到30%+繼續(xù)增持股份。
（3）收購要約提出的各項收購條件，適用于被收購公司的所有股東。
上市公司發(fā)行不同種類股份的，收購人可以針對不同種類股份提出不同的收購條件。
3.要約收購報告書
以要約方式收購上市公司股份的，收購人應當編制要約收購報告書，聘請財務顧問，通知被收購公司，同時對要約收購報告書摘要作出提示性公告。
4.收購要約的期限（30≤要約收購期限≤60）
收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。
5.收購要約不得撤銷
在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約。
6.收購要約的變更
收購人需要變更收購要約的，應當及時公告，載明具體變更事項，且不得存在下列情形：
（1）降低收購價格；
（2）減少預定收購股份數(shù)額；
（3）縮短收購期限；
（4）國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他情形。
收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約，但是出現(xiàn)競爭性要約的除外。
7.在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職。
8.采取要約收購方式的，收購人在收購期限內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票，也不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購公司的股票。
9.收購行為完成后，收購人應當在15日內(nèi)將收購情況報告國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所，并予公告。
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注：以上內(nèi)容選自陳小球老師24年《經(jīng)濟法》基礎階段課程講義
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