內(nèi)幕交易行為——2025年中級會計《經(jīng)濟法》強化階段知識點
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【第六章 金融法律制度】
內(nèi)幕交易行為
【知識點】
1.內(nèi)幕信息
證券交易活動中，涉及發(fā)行人的經(jīng)營、財務或者對該發(fā)行人證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息。
《證券法》第80條、81條所列的重大事件均屬于內(nèi)幕信息。
2.證券交易內(nèi)幕信息的知情人
（1）發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（2）持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（3）發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（4）由于所任公司職務或者因與公司業(yè)務往來可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員；
（5）上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員；
（6）因職務、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員；
（7）因職責、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機構工作人員；
（8）因法定職責對證券的發(fā)行、交易或者對上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關主管部門、監(jiān)管機構的工作人員；
（9）中國證監(jiān)會規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員。
3.內(nèi)幕交易
證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。
4.利用內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息進行交易
禁止證券交易場所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構和其他金融機構的從業(yè)人員、有關監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員，利用因職務便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關的證券交易活動，或者明示、暗示他人從事相關交易活動。
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注：以上內(nèi)容選自郭守杰老師2025年《經(jīng)濟法》領學基礎班講義
（本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學習使用，禁止任何形式轉載）
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