章名

涉及知識(shí)點(diǎn)

輔導(dǎo)資料中涉及的內(nèi)容

第六章
增值稅法律制度、第七章企業(yè)所得稅法律制度

業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的規(guī)定、加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除規(guī)定、利息支出稅前扣除的規(guī)定、公益性捐贈(zèng)扣除支出和禁止稅前扣除項(xiàng)目的規(guī)定、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除的規(guī)定、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

第一問(wèn)：（1）輕一第334頁(yè)綜合題案例2、案例3，第317頁(yè)第4個(gè)知識(shí)點(diǎn)，第321頁(yè)右下角綜合題，第423頁(yè)綜合題；（2）輕二第205頁(yè)右下角有講解，第212頁(yè)右下角例題，第321頁(yè)單選題第7題，第324頁(yè)簡(jiǎn)答題案例1業(yè)務(wù)6；（3）輕四第10頁(yè)簡(jiǎn)答題3業(yè)務(wù)2，第54頁(yè)簡(jiǎn)答題案例3；（4）郭守杰基礎(chǔ)班第71講23:34----29:25涉及到該知識(shí)點(diǎn)的講解及題目；（5）王亭喜強(qiáng)化班第39講37:50---51:26涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解及題目；（6）劉穎習(xí)題班第15講25:14---28:55例題3；劉穎習(xí)題班第17講28:29開(kāi)始的例題2；（7）郭守杰�？及嗟�2講簡(jiǎn)答題案例3。（8）王亭喜突破班第22講26:17---27:41涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解。

第二問(wèn)：（1）輕一第334頁(yè)綜合題案例2、案例3，第319頁(yè)（三）1.研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，第334頁(yè)案例1。（2）輕二第211頁(yè)有講解，第322頁(yè)單選題第17題。（3）輕四第33頁(yè)綜合題業(yè)務(wù)3，第60頁(yè)多選題24題。（4）郭守杰基礎(chǔ)班第72講27:56---29:35涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解，郭守杰基礎(chǔ)班第75講本章綜合題演練案例1、案例3。（5）王亭喜強(qiáng)化班第42講11:39---17:07涉及該知識(shí)點(diǎn)的詳細(xì)講解。（6）王亭喜突破班第23講25:52---27:55涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解。

第三問(wèn)：（1）輕一第334頁(yè)綜合題案例2、案例3，第317頁(yè)第5個(gè)知識(shí)點(diǎn)，第317頁(yè)第4個(gè)知識(shí)點(diǎn)，第321頁(yè)右下角綜合題，第334頁(yè)案例1，第423頁(yè)綜合題；（2）輕二第206頁(yè)有講解，第212頁(yè)右下角例題綜合題，第324頁(yè)簡(jiǎn)答題案例1業(yè)務(wù)5；（3）輕四第10頁(yè)簡(jiǎn)答題3業(yè)務(wù)3，第54頁(yè)簡(jiǎn)答題案例3；（4）郭守杰基礎(chǔ)班第71講29:25----34:14涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解，郭守杰基礎(chǔ)班第75講本章綜合題演練案例1；（5）王亭喜強(qiáng)化班第40講00:00----08:42涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解和題目；（6）劉穎習(xí)題班第17講28:29開(kāi)始的例題2·綜合題；（7）郭守杰�？及嗟�2講簡(jiǎn)答題案例3；（8）王亭喜突破班第22講27:41---27:54涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解。

第四問(wèn)：（1）輕一第334頁(yè)綜合題案例2、案例3，第317頁(yè)8.利息支出，第317頁(yè)4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)，第321頁(yè)右下角例題·綜合題；（2）輕二第206頁(yè)有講解，第212頁(yè)右下角例題綜合題，第324頁(yè)簡(jiǎn)答題案例1業(yè)務(wù)7；（3）輕四第33頁(yè)綜合題業(yè)務(wù)4，第54頁(yè)簡(jiǎn)答題案例3；（4）郭守杰基礎(chǔ)班第72講01:36----03:48涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解；（5）王亭喜強(qiáng)化班第40講08:42---13:42涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解；（6）劉穎習(xí)題班第17講28:29開(kāi)始的例題2。

第五問(wèn)：（1）輕一第334頁(yè)綜合題案例2、案例3，第317頁(yè)6.公益性捐贈(zèng)，第321頁(yè)右下角綜合題，第334頁(yè)案例1；（2）輕二第207頁(yè)例題4單選題，第212頁(yè)右下角例題綜合題，第324頁(yè)簡(jiǎn)答題案例1業(yè)務(wù)8；（3）輕四第54頁(yè)簡(jiǎn)答題案例3；（4）郭守杰基礎(chǔ)班第72講00:00----01:36涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解及題目，郭守杰基礎(chǔ)班第75講本章綜合題演練案例1；（5）王亭喜強(qiáng)化班第40講31:20----41:17涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解及題目；（6）劉穎習(xí)題班第17講28:29開(kāi)始的例題2·綜合題；（7）王亭喜突破班第23講03:20---05:58涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解。

第六問(wèn)：（1）輕一第334頁(yè)綜合題案例5業(yè)務(wù)5，第316頁(yè)2.職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)；（2）輕二第205頁(yè)詳細(xì)列示了此考點(diǎn)，第207頁(yè)例題1判斷題，第324頁(yè)簡(jiǎn)答題案例2；（3）輕四第33頁(yè)綜合題業(yè)務(wù)5；（4）郭守杰基礎(chǔ)班第71講13:13----18:05有講解該知識(shí)點(diǎn)及相關(guān)題目，郭守杰基礎(chǔ)班第75講本章綜合題演練案例3；（5）王亭喜強(qiáng)化班第39講24:37---34:01詳細(xì)講解該知識(shí)點(diǎn)；（6）王亭喜突破班第22講23:57---25:40涉及該知識(shí)點(diǎn)的講解。

第七問(wèn)：（1）輕一第334頁(yè)綜合題案例2、案例3，第317頁(yè)4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)，第321頁(yè)右下角例題·綜合題，第334頁(yè)案例1，第423頁(yè)綜合題；（2）輕二第212頁(yè)右下角例題綜合題，第324頁(yè)簡(jiǎn)答題案例1；（3）輕四第10頁(yè)簡(jiǎn)答題3業(yè)務(wù)5，第33頁(yè)綜合題，第54頁(yè)簡(jiǎn)答題案例3；（4）郭守杰基礎(chǔ)班第75講本章綜合題演練案例1；（5）劉穎習(xí)題班第17講28:29開(kāi)始的例題2·綜合題；（6）郭守杰模考班第2講簡(jiǎn)答題案例3。