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股票的概述8_金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)考點(diǎn)

2019-07-0309:59:15 來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線字體：大小

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【內(nèi)容導(dǎo)航】：

股票的概述8

【所屬章節(jié)】：

本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第四章股票的概述

【知識(shí)點(diǎn)】股票的概述的有關(guān)規(guī)定

股票的概述8

（四）保薦制度、發(fā)審委制度和承銷制度

1.保薦制度

保薦制度是指有資格的保薦人推薦符合條件的公司公開發(fā)行股票和上市，并對(duì)所推薦的發(fā)行人的信息披露質(zhì)量和所作承諾提供持續(xù)訓(xùn)示、督促、輔導(dǎo)、指導(dǎo)和信用擔(dān)保的制度。

保薦制度主要內(nèi)容包括：建立保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊(cè)登記管理制度;明確保薦期限;分清保薦責(zé)任;引進(jìn)持續(xù)信用監(jiān)管和“冷淡對(duì)待”的監(jiān)管措施四個(gè)方面。

2.發(fā)審委制度

發(fā)行審核委員會(huì)(發(fā)審委)由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員和所聘請(qǐng)的該機(jī)構(gòu)外的有關(guān)專家組成，以投票方式對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行表決，提出審核意見(jiàn)。

3.承銷制度

(1)包銷。包銷可分為全額包銷和余額包銷兩種。

(2)代銷。

二、新股發(fā)行

（一）公開發(fā)行股票的基本條件

公開發(fā)行股票，是指發(fā)行人向不特定對(duì)象發(fā)行股票或向特定對(duì)象發(fā)行股票累計(jì)超過(guò)二百人的行為。

我國(guó)《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)，具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好，最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為，以及經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

另外，《證券法》還規(guī)定，上市公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集的資金，必須按照招股說(shuō)明書所列資金用途使用。改變招股說(shuō)明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股。

(由東奧教務(wù)提供)

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