企業(yè)債券的發(fā)行條件
精選回答
企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：
①企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求；
②企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定；
③具有償債能力；
④企收經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利；
⑤企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值；
⑥所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。
公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：
①股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于3000萬元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于6000萬元。
②累計債券余額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40%。
③最近3年平均可分配利潤（凈利潤）足以支付債券1年的利息。
④籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，所需相關(guān)手續(xù)齊全：用于固定資產(chǎn)投資項目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的60%；用于收購產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，比照該比例執(zhí)行；用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明；用于補充營運資金的，不超過發(fā)債總額的20%。
⑤債券的利率由企業(yè)根據(jù)市場情況確定，但不得超過國務(wù)院限定的利率水平。
⑥已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài)。
⑦最近3年沒有重大違法違規(guī)行為。
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