2018注會《財管》預習考點：風險的分類
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【所屬章節(jié)】
《財務成本管理》第三章 價值評估基礎——風險與報酬-投資組合的風險與報酬
【知識點】風險的分類
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種類 |
含義 |
致險因素 |
與組合資產數(shù)量之間的關系 |
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非系統(tǒng)風險(企業(yè)特有風險、可分散風險) |
指由于某種特定原因對某特定資產收益率造成影響的可能性，它是可以通過有效的資產組合來消除掉的風險。 |
它是特定企業(yè)或特定行業(yè)所特有的。 |
可通過增加組合中資產的數(shù)目而最終消除。 |
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系統(tǒng)風險(市場風險、不可分散風險) |
是影響所有資產的，不能通過資產組合來消除的風險。 |
這部分風險是由那些影響整個市場的風險因素所引起的。 |
不能隨著組合中資產數(shù)目的增加而消失，它是始終存在的。 |
風險的分類
【提示1】可以通過增加組合中資產的數(shù)目而最終消除的風險被稱為非系統(tǒng)風險，而那些反映資產之間相互關系，共同變動，無法最終消除的風險被稱為系統(tǒng)風險。
【提示2】在風險分散過程中，不應當過分夸大資產多樣性和資產個數(shù)作用。一般來講，隨著資產組合中資產個數(shù)的增加，資產組合的風險會逐漸降低，當資產的個數(shù)增加到一定程度時，資產組合風險的降低將非常緩慢直到不再降低。
【相關鏈接】預習例題：風險的分類
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