本月工資未支付怎么記賬憑證
來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線
責(zé)編：門瑩
2019-09-25 13:42:22
精選回答
本月工資未支付，可以只做計(jì)提，放在“應(yīng)付職工薪酬—工資”科目，當(dāng)發(fā)工資的時(shí)候，再做結(jié)轉(zhuǎn)，具體的賬務(wù)處理如下：
1.計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用—工資
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2.次月發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
3.申報(bào)月繳個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
4.社保計(jì)提：
借：管理費(fèi)用—社保單位
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位
5.繳社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保
貸：銀行存款
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