費用報銷單怎么填寫科目和子目
精選回答
一.基本填寫步驟
1.報銷部門：在“報銷部門”處填寫所屬的部門或項目名稱，如行政部、人事部、生產(chǎn)部等。
2.日期：如實填寫報銷時的日期。
3.科目：
科目一般填寫實際發(fā)生的費用所屬類別。例如，如果是因為工作需要購買的辦公用品，那么報銷科目就是“辦公費用”。
在選擇具體科目時，需要注意科目的細(xì)節(jié)和層級。一些大的費用類別下可能還有更具體的子科目，如交通費用可能包括公交車費、地鐵費、出租車費等多個子項。根據(jù)實際發(fā)生的費用類型選擇相應(yīng)的科目和子目。
4.子目(如適用)：
在某些情況下，需要在科目下進(jìn)一步細(xì)分子目，以便更精確地反映費用明細(xì)。例如，在“交通費用”科目下，可以根據(jù)實際發(fā)生的費用選擇“公交車費”、“地鐵費”或“出租車費”等子目。
子目的選擇應(yīng)與實際發(fā)生的費用一一對應(yīng)，確保準(zhǔn)確無誤。
5.用途：填寫支出的用途，按不同科目和子目分列填寫。完整的用途摘要填寫格式是：動詞+名詞+量詞，如“購A4紙兩箱”。在備注里可以填寫更詳細(xì)的內(nèi)容。
6.金額：
填寫實際發(fā)生金額(發(fā)票或收據(jù)金額)。
合計各項費用時，應(yīng)填寫阿拉伯?dāng)?shù)字(小寫)，并在合計此行上方有空欄的劃S線注銷。
在“金額大寫”處填寫合計的大寫金額，使用人民幣大寫字樣，如“壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬”。
報銷人簽字：在費用報銷單右下角的“報銷人”處簽字。
管理費用：
管理費用是指企業(yè)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的各種費用，包括企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)生的以及應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(包括行政管理部門職工薪酬、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等)、行政管理部門負(fù)擔(dān)的工會經(jīng)費、董事會費(包括董事會成員津貼、會議費和差旅費等)、聘請中介機構(gòu)費、咨詢費(含顧問費)、訴訟費、業(yè)務(wù)招待費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、研究費用等。
發(fā)生管理費用：
借：管理費用
應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)(如有)
貸：銀行存款/應(yīng)付職工薪酬/累計折舊等
期末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：本年利潤
貸：管理費用
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