沖紅發(fā)票的記賬憑證怎么寫
精選回答
沖發(fā)票：
借：銀行存款（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項稅（紅字）
重新入賬：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項稅
沖本年利潤：
借：本年利潤（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項稅（紅字）
重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤：
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項稅
由銷貨方申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況（前提是發(fā)票未認(rèn)證，發(fā)票在180天的認(rèn)證期內(nèi)），具體情況如下：
因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息。
因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料。
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