會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中“需要”二字指當(dāng)期還是補(bǔ)交？
請問老師，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要交的稅，需要二字，指的是 交完當(dāng)期稅后還需要交 還是 當(dāng)期需要交 呢？
問題來源：
遞延所得稅
時(shí)間性差異
折舊
收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制
永久性差異
政府罰款
遞延所得稅負(fù)債
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要交納的稅>稅法需要交納的稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要交納的稅<稅法需要交納的稅
借：所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸：應(yīng)交所得稅
租賃
經(jīng)營租賃：與租賃資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬未發(fā)生轉(zhuǎn)移的租賃行為
融資租賃：滿足下列四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)其中之一就是融資租賃
1.所有權(quán)轉(zhuǎn)移
2.優(yōu)惠購買權(quán)
3.占尚可使用年限的75%
4.公允價(jià)值的90%
何老師
2018-11-07 17:43:25 860人瀏覽
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是我應(yīng)該交的，而稅法是我實(shí)際交的（也就是我當(dāng)期需要交的），
會(huì)計(jì)大于稅法，我下一期還得再補(bǔ)交，遞延所得稅負(fù)債
會(huì)計(jì)小于稅法，我這期多交了，下一期不用交了，就是遞延所得稅資產(chǎn)
每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！相關(guān)答疑
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