會計準(zhǔn)則與稅法計提折舊差異是遞延所得稅負(fù)債嗎？
老師我想請問一下，蔡老師說的過程中會計準(zhǔn)則計提折舊是25000，稅法上計提33000，差異是遞延所得稅資產(chǎn)吧，不是遞延所得稅負(fù)債，是嗎？
楊老師
2019-01-21 11:27:18 1192人瀏覽
勤奮刻苦的同學(xué)，您好：
會計準(zhǔn)則計提折舊是25000，稅法上計提33000，資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，所于應(yīng)納稅暫時性差異，產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，不是遞延所得稅資產(chǎn)
每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！
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