【答案及解析】

　　1.集團資金集中管理模式包括：總部財務統(tǒng)收統(tǒng)支模式、總部財務備用金撥付模式、總部結算中心或內部銀行模式、財務公司模式。

　　2.在設立財務公司的情況下，企業(yè)集團資金集中管理運作大體包括兩種典型模式，即“收支一體化”模式和“收支兩條線”模式。

　　“收支一體化”模式的運作機理：（1）集團成員單位在外部商業(yè)銀行和財務公司分別開立賬戶，外部商業(yè)銀行由集團總部統(tǒng)一核準，成員單位資金結算統(tǒng)一通過成員單位在財務公司內部賬戶進行。（2）資金收入統(tǒng)一集中。成員單位銀行賬戶納入集團集中范疇，其銀行賬戶資金經授權統(tǒng)一存入財務公司開立的賬戶中，形成集團“現(xiàn)金池”；（3）資金統(tǒng)一支付。財務公司經授權后，按照成員單位的支付指令完成代理支付、內部轉賬等結算業(yè)務。

　　“收支一體化”模式的優(yōu)點主要有：集團總部通過財務公司實現(xiàn)對成員單位的資金統(tǒng)一管理，成員單位資金歸集比例及歸集效率高，財務公司保持對成員單位資金收、支的嚴密監(jiān)控，結算關系清晰，有利于實現(xiàn)集團整體利益最大化。

　　“收支兩條線”模式的運作機理：集團總部對成員單位的資金收入和資金支出，分別采用互不影響的單獨處理流程，具體流程大體包括：（1）成員單位在集團指定商業(yè)銀行分別開立“收入”賬戶和“支出”賬戶；（2）成員單位同時在財務公司開立內部賬戶，并授權財務公司對其資金進行查詢和轉賬；（3）每日末，商業(yè)銀行收入賬戶余額全部歸集到財務公司內部賬戶；（4）集團內外結算活動，全部通過財務公司結算業(yè)務系統(tǒng)進行；（5）每日終了，成員單位以其在財務公司賬戶存款為限，以日間透支形式辦理對外“支付”業(yè)務。

　　“收支兩條線”模式的優(yōu)點是：成員單位在商業(yè)銀行的賬戶、財務公司在商業(yè)銀行的賬戶是各自獨立的，只需通過三方協(xié)議將成員單位的銀行賬戶納入到財務公司的賬戶中，從而不受賬戶類型及賬戶余額限制，從而能實現(xiàn)集團資金的全封閉全程結算，并做到實時到賬、減少資金在途，提高資金周轉速度。

　　根據上述資料和分析，可以判斷，美國通用電氣公司采用的收支兩條線的“現(xiàn)金池”集中管理模式。

　　3.財務公司應建立全面風險管理體系，主要包括建立健全組織機構體系、強化財務公司的內部控制制度。

　　一方面，建立完善的組織機構體系。主要包括：第一，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，保障財務公司的董事會、監(jiān)事會的正常運轉，強化董事會、監(jiān)事會在財務公司風險控制中的作用。第二，設獨立、專門的風險管理和監(jiān)督部門，落實全面風險管理責任。在財務公司內部應設立屬于董事會領導的風險管理部和稽核部。

　　另一方面，強化財務公司的內部控制制度。具體包括：第一，樹立全面風險管理理念；第二，明確財務公司決策層和高管層的職責分工。第三，建立健全財務公司內部規(guī)章制度和業(yè)務流程規(guī)范，包括部門規(guī)章、崗位職責、崗位操作規(guī)范、業(yè)務操作流程。第四，強化全面風險管理制度的落實。

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