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【案例分析題】

甲公司為一家主營(yíng)冬季運(yùn)動(dòng)服裝產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)的企業(yè)，2021年7月，甲公司管理層召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理專題研討會(huì)，重點(diǎn)討論公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)議有關(guān)內(nèi)容摘要如下：

（1）公司目前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)：

①市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方面。自上市以來(lái)，受國(guó)家間貿(mào)易摩擦的持續(xù)影響，甲公司自海外進(jìn)口的原材料的成本顯著上升。相比而言，國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要依賴國(guó)內(nèi)供應(yīng)商，成本相對(duì)低廉，通過(guò)低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)迅速擠壓甲公司的市場(chǎng)份額。

②商業(yè)模式方面。甲公司主要是線下連鎖實(shí)體店經(jīng)營(yíng)，但現(xiàn)在消費(fèi)者更加偏好在線上購(gòu)買的消費(fèi)方式，公司各門店的線下零售量急劇下滑，市場(chǎng)需求萎縮。

③財(cái)務(wù)狀況方面。受疫情影響，實(shí)體店連鎖經(jīng)營(yíng)模式使得顧客量驟減，銷售額不斷下降。但為了維持正常的經(jīng)營(yíng)所需，還需要花費(fèi)租金、人工等成本，長(zhǎng)期的入不敷出給公司的現(xiàn)金流造成了巨大壓力。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理的發(fā)言：

①公司無(wú)法預(yù)測(cè)疫情的變化情況，因此對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)的虧損，公司只能承擔(dān)相應(yīng)的后果。

②在公司全面受到疫情影響的情況下，無(wú)法兼顧所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)業(yè)務(wù)以及對(duì)公司有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)。

③對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取一切辦法，不惜代價(jià)地消除風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的負(fù)面影響。

④風(fēng)險(xiǎn)管理理念可通過(guò)公司各種口頭或書面政策表述，形成風(fēng)險(xiǎn)文化，從而促使個(gè)人價(jià)值觀、團(tuán)隊(duì)價(jià)值觀、行為態(tài)度及處世方式在風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀上趨同。

⑤分析風(fēng)險(xiǎn)的方法有很多，“設(shè)定基準(zhǔn)”屬于在合理的范圍內(nèi)，通過(guò)改變輸入?yún)?shù)的數(shù)值來(lái)觀察并分析相應(yīng)輸出結(jié)果的分析模式。

假定不考慮其他因素。

要求：

1.結(jié)合資料，簡(jiǎn)述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程。

2.根據(jù)資料（1），識(shí)別并指出至少3項(xiàng)對(duì)甲公司產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)事件。

3.根據(jù)資料（2），判斷風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理的發(fā)言是否存在不當(dāng)之處，如存在不當(dāng)之處，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

【正確答案】

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程包括：目標(biāo)設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、信息溝通機(jī)制和報(bào)告制度，風(fēng)險(xiǎn)管理考核和評(píng)價(jià)。

2、（1）國(guó)家間貿(mào)易摩擦導(dǎo)致甲公司自海外進(jìn)口的原材料的成本顯著上升。

（2）國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手通過(guò)低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)迅速擠壓甲公司的市場(chǎng)份額。

（3）消費(fèi)者偏好改變導(dǎo)致甲公司線下零售量急劇下滑,市場(chǎng)需求萎縮。

（4）長(zhǎng)期的入不敷出加大公司的現(xiàn)金流壓力。

3、（1）不存在不當(dāng)之處。

（2）存在不當(dāng)之處。

理由：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)類型、業(yè)務(wù)流程、操作環(huán)節(jié)和管理層級(jí)與環(huán)節(jié)。

或：不符合全面性原則的要求。

（3）存在不當(dāng)之處。

理由：企業(yè)應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)、成本與收益之間的關(guān)系。

或：不符合平衡性原則的要求。

（4）不存在不當(dāng)之處。

（5）存在不當(dāng)之處。

理由：在合理的范圍內(nèi)，通過(guò)改變輸入?yún)?shù)的數(shù)值來(lái)觀察并分析相應(yīng)輸出結(jié)果的分析模式屬于敏感性分析。

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