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母基金和基金的關(guān)系是什么

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：門瑩 2019-04-25 13:39:59

精選回答

東奧高級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-09-13 23:24:41

母基金和基金的關(guān)系是什么

答案：

分級(jí)證券投資基金，這種基金產(chǎn)品又可以稱之為結(jié)構(gòu)型基金產(chǎn)品，是指基金產(chǎn)品在構(gòu)建投資組合的情況下，會(huì)將投資對(duì)象分成多個(gè)等級(jí)多個(gè)層次，至少兩級(jí)以上，只有這樣才能夠保障基金產(chǎn)品獲得預(yù)期的收益水平，通過這種差異化基金份額的配比來達(dá)到預(yù)期收益目的的一種基金品種，就可以稱之為分級(jí)證券投資基金。

在構(gòu)建投資組合的過程當(dāng)中就會(huì)涉及到母基金和子基金，一般情況下分級(jí)證券投資基金當(dāng)中的各個(gè)子基金的基金份額和基金凈值之間所占有的比例乘積之和就可以等同于，投資組合當(dāng)中母基金的凈值水平。母基金也是相對(duì)而言的，如果母基金沒有拆分之后的子基金存在，那么這樣的母基金就和普通的基金之間沒有任何區(qū)別了。

對(duì)于子基金來說，也有一些自己的特點(diǎn)，比如，就此基金的類型來看，可以分成約定收益類型和杠桿份額類型等等。不同類型的子基金所具有的分級(jí)模式和基金特點(diǎn)也是有所差異的。同樣母基金根據(jù)投資性質(zhì)的不同，也可以分成多種類型，比如說分級(jí)債券基金和分級(jí)股票型基金，分級(jí)股票型基金通常情況下又可以稱之為分級(jí)指數(shù)基金。

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